สารบัญ:
กรมสรรพากรจัดเตรียมชุดคำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับภาษีและบทลงโทษเกี่ยวกับ IRAs ในเอกสารเผยแพร่ 590 รัฐแคลิฟอร์เนียเรียกเก็บภาษีและกฎการลงโทษของตนเองเกี่ยวกับ IRAs ที่โดยทั่วไปตามแบบจำลอง IRS โดยทั่วไปการแจกแจงแบบ IRA นั้นต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลางและรัฐและการแจกแจงก่อนอายุเกษียณอาจทำให้คุณต้องถูกลงโทษเพิ่มเติม
การกระจายสิทธิ์
IRA เป็นบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลซึ่งแตกต่างจากแผนเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ ที่มักได้รับการสนับสนุนจาก บริษัท หรือหน่วยงานของรัฐ ในฐานะเจ้าของ IRA คุณสามารถควบคุมบัญชีของคุณได้ ในขณะที่คุณอาจต้องทำการแจกจ่ายให้กับความยากลำบากในการรับเงินจากแผน 401 (k) ของคุณคุณสามารถทำการแจกจ่ายจาก IRA ของคุณได้ทุกเมื่อที่คุณต้องการและด้วยเหตุผลใดก็ตาม อย่างไรก็ตามหากคุณอาศัยอยู่ในแคลิฟอร์เนียคุณอาจถูกปรับทั้งภาษีของรัฐและรัฐบาลกลาง
การเก็บภาษี
เมื่อคุณทำการแจกจ่ายจาก IRA ในแคลิฟอร์เนียคุณจะต้องรวมจำนวนเงินที่ถอนออกจากรายได้ทั้งของรัฐบาลกลางและแคลิฟอร์เนีย บริษัท ที่ออกการแจกจ่าย IRA ของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 1099-R ไปให้คุณเพื่อแสดงจำนวนการกระจาย คุณต้องใส่จำนวนเงินนี้ลงในแบบฟอร์มการยื่นภาษีของรัฐบาลกลาง ในแบบฟอร์มแคลิฟอร์เนีย 540 การคืนภาษีรายได้ของผู้มีถิ่นที่อยู่ในแคลิฟอร์เนียจำนวนของการแจกแจงจะเป็นส่วนหนึ่งของตัวเลขรายได้รวมที่ปรับปรุงโดยรัฐบาลกลางที่คุณถ่ายโอนจากการคืนของคุณไปยังบรรทัด 13
การกระจายก่อนกำหนด
การแจกแจงบางอย่างจาก IRAs อาจมีการลงโทษเพิ่มเติม หากคุณทำการแจกจ่าย IRA ก่อนถึงอายุ 59-1 / 2 แคลิฟอร์เนียจะถือว่าการแจกก่อนกำหนด นอกเหนือจากภาษีรายได้ใด ๆ แล้วคุณจะต้องจ่ายภาษีลงโทษร้อยละ 2-1 / 2 ของรัฐแคลิฟอร์เนียในการแจกจ่าย
ภาษีและบทลงโทษของรัฐบาลกลาง
โดยทั่วไปรัฐแคลิฟอร์เนียจะปฏิบัติตามนโยบายภาษีของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับการแจกแจงของ IRA ซึ่งหมายความว่าหากคุณจ่ายภาษีหรือบทลงโทษในรัฐแคลิฟอร์เนีย การแจก IRA ส่วนใหญ่จะต้องเสียภาษีในอัตรารายได้ปกติในระดับรัฐบาลกลาง นอกจากนี้การแจกแจงก่อนกำหนดจะต้องเสียค่าปรับร้อยละ 10 ภาษีและบทลงโทษของรัฐบาลกลางทั้งหมดเป็นส่วนเพิ่มเติมจากจำนวนเงินของรัฐ
Roth IRAs
Roth IRAs เป็น IRA ชนิดพิเศษที่โดยทั่วไปจะให้การถอนแบบปลอดภาษี ตราบใดที่คุณเก็บเงินของคุณใน Roth เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีหลังจากที่คุณเปิดมันและใช้การกระจายของคุณหลังจากอายุ 59-1 / 2 การกระจาย Roth ส่วนใหญ่นั้นปลอดภาษีและปลอดโทษ สิ่งนี้ใช้กับภาษีของรัฐบาลกลางและแคลิฟอร์เนีย