สารบัญ:
บัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell มอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายในอนาคตของโรงเรียน คุณสามารถมีส่วนร่วมกับบัญชีตราบใดที่ผู้รับผลประโยชน์มีอายุต่ำกว่า 18 ปี อย่างไรก็ตามสิทธิประโยชน์ทางภาษีสามารถอยู่ได้นานขึ้นและอาจถูกส่งต่อไปยังสมาชิกในครอบครัวที่อายุน้อยกว่าหากคุณไม่ต้องการเงินเพื่อไปโรงเรียน
การกระจายที่ผ่านการรับรอง
การกระจายใด ๆ จาก Coverdell ของคุณที่คุณทำ ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ออกมาปลอดภาษีและปลอดโทษ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรองรวมถึงค่าเล่าเรียนที่โรงเรียนประถมมัธยมและโรงเรียนหลังมัธยมรวมถึงโรงเรียนการค้าและโปรแกรมหลังจบการศึกษา คุณยังสามารถใช้เงินจาก Coverdell ของคุณไปที่ ชำระค่าหนังสือวัสดุและอุปกรณ์การสอนและการใช้คอมพิวเตอร์และอินเทอร์เน็ตสำหรับผู้รับผลประโยชน์
บทลงโทษสำหรับการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรอง
หากคุณไม่ได้ใช้การกระจายสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติคุณต้องรวมส่วนของการกระจายที่เป็นของรายได้เป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของคุณ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณบริจาคเงิน $ 9,000 ให้กับ Coverdell ของคุณและตอนนี้ก็มีมูลค่า $ 10,000 สิบเปอร์เซ็นต์ของบัญชีของคุณคือรายได้ดังนั้นหากคุณถอนเงิน $ 1,000 ออกไป $ 100 ของการแจกจ่ายนั้นจะต้องเสียภาษี นอกเหนือจากภาษีรายได้แล้วคุณยังต้องชำระค่าปรับ 10% เว้นแต่จะมีข้อยกเว้น คุณสามารถได้รับโทษหากคุณปิดการใช้งานอย่างถาวรกำลังถอนเงินเท่ากับหรือน้อยกว่าทุนการศึกษาที่คุณได้รับหรือเข้าเรียนในสถาบันการทหาร
จำกัด อายุ
คุณต้องทำให้ Coverdell ว่างเปล่า ก่อนที่คุณจะอายุ 30 ปี. ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือถ้าผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเป็น ผู้รับผลประโยชน์ความต้องการพิเศษ ไม่มีข้อยกเว้นจากการลงโทษการกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองหากคุณต้องล้างบัญชีเนื่องจากคุณมีอายุครบ 30 ปีอย่างไรก็ตามคุณมีตัวเลือกที่จะ โอนบัญชีให้กับสมาชิกในครอบครัวที่อายุน้อยกว่ารวมถึงพี่น้องเด็กหลานสาวหรือหลานชายโดยการเปลี่ยนผู้รับเงินในบัญชีของคุณหรือโดยการโอนเงินไปเป็น Coverdell ในชื่อสมาชิกในครอบครัวของคุณ