สารบัญ:
หากคุณรับการกระจายอย่างน้อยหนึ่งรายการจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล Roth (IRA) ของคุณ Internal Revenue Service (IRS) กำหนดให้ IRA trustee ของคุณรายงานรหัสการแจกจ่ายที่เหมาะสมในแบบฟอร์ม 1099-R ในช่อง 7
ฟังก์ชัน
หากคุณมี Roth IRA การจ่ายเงินของคุณจะถูกหักภาษีแตกต่างกันไปตามเวลาที่คุณถอนเงินจำนวนเงินที่คุณถอนและระยะเวลาที่บัญชีของคุณเปิด ในบางกรณีเหตุผลของการถอนเงินก็มีความสำคัญเช่นกัน รหัสการแจกจ่ายบันทึกข้อมูลนี้และระบุว่าคุณเป็นหนี้ภาษีหรือค่าปรับในส่วนใด ๆ ของการแจกจ่าย
ความสำคัญ
รหัส Q ในกล่อง 7 ของ 1,099-R ของคุณระบุว่าคุณได้รับการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติจาก Roth IRA ของคุณ ซึ่งหมายความว่าในเวลาที่คุณถอนเงิน Roth IRA ของคุณเปิดมาอย่างน้อยห้าปีและคุณมีอายุอย่างน้อย 59.5 ปี อีกวิธีหนึ่งคุณสามารถรับการกระจายที่ผ่านการรับรองหากคุณปิดใช้งานหรือเพราะเจ้าของเดิมเสียชีวิต
การพิจารณา
เนื่องจากคุณทำการแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองคุณจึงไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้หรือค่าปรับตามจำนวนเงิน หากในปีเดียวกันคุณรับการแจกจ่ายที่ไม่ได้อยู่ในหมวดรหัส Q ผู้ดูแลทรัพย์สินของคุณควรรายงานข้อมูลใน 1,099-R แยกต่างหาก คุณอาจต้องชำระภาษีสำหรับจำนวนเหล่านั้น