สารบัญ:
เมื่อคุณทำการแจกจ่ายจากการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติรวมถึง Roth IRAs สถาบันการเงินของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 1099-R ที่เป็นเอกสารสำหรับการถอนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี การทำความเข้าใจเกี่ยวกับวิธีการรายงานการแจกจ่ายรวมถึงผลกระทบที่มีต่อภาษีของคุณช่วยให้คุณตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาดเกี่ยวกับการแจกแจง Roth IRA ของคุณ
แบบฟอร์ม 1,099-R
เมื่อคุณทำการแจกจ่ายจาก Roth IRA ของคุณแบบฟอร์ม 1099-R ของคุณจะแสดงจำนวนเงินที่คุณได้รับและจำนวนภาษีที่ต้องเสียภาษี ยอดรวมของการแจกแจงปรากฏในกล่อง 1 และส่วนที่ต้องเสียภาษีปรากฏในกล่อง 2a หากสถาบันการเงินระงับเงินใด ๆ จากการแจกจ่ายของคุณสำหรับภาษีรัฐบาลกลางจำนวนนั้นจะปรากฏในกล่อง 4 หากการแจกจ่ายของคุณปลอดภาษีสถาบันการเงินของคุณจะไม่หักเงินจากการถอน
Roth IRA จะปลอดภาษีเมื่อใด
Roth IRA ดิสทริบิวชันที่ตรงตามข้อกำหนดสำหรับการแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองนั้นปลอดภาษี การกระจายที่ผ่านการรับรองจะเกิดขึ้นเมื่อบัญชีเปิดอย่างน้อยห้าปีและคุณมีอายุอย่างน้อย 59 1/2 ปี การแจกจ่ายของคุณปลอดภาษีหากคุณถอนการบริจาค - แต่ไม่ใช่รายได้ - ตลอดเวลา ในกรณีนี้แบบฟอร์ม 1099-R ของคุณจะแสดง $ 0 สำหรับจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของการถอน อย่างไรก็ตามคุณยังต้องรายงานจำนวนเงินที่ไม่สามารถขอคืนได้จากการคืนภาษีของคุณ
Roth จะต้องเสียภาษีเมื่อใด
หากคุณถอนรายได้จาก Roth IRA ของคุณก่อนที่คุณจะผ่านเกณฑ์สำหรับการกระจายที่ผ่านการรับรองรายได้จะถูกรายงานเป็นการกระจายที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่นหากคุณใช้การแจกจ่ายแบบไม่มีเงื่อนไข $ 9,000 และคุณมีเงินบริจาคเพียง 5,000 ดอลลาร์ใน Roth IRA ของคุณ $ 9,000 จะแสดงเป็นยอดรวมในกล่องที่ 1 และ 4,000 ดอลลาร์จะแสดงเป็นการกระจายที่ต้องเสียภาษีในกล่องที่ 2 มีเงินหักจากการจัดจำหน่ายสำหรับภาษีของรัฐบาลกลางซึ่งจะระบุไว้ในกล่อง 4
บทลงโทษการถอนต้น
หากคุณทำการแจกจ่าย Roth IRA แบบไม่มีเงื่อนไขแบบฟอร์ม 1099-R จะไม่แสดงรายการการถอนเงินก่อนกำหนดของคุณ คุณต้องคิดค่าปรับแยกต่างหากโดยใช้แบบฟอร์ม 5329 โดยทั่วไปแล้วค่าปรับคือ 10 เปอร์เซ็นต์ของส่วนที่ต้องเสียภาษีของการถอน แต่การลงโทษอาจได้รับการยกเว้นหากมีการใช้เงินสำหรับวัตถุประสงค์บางอย่างเช่นค่ารักษาพยาบาลสูงค่าเล่าเรียนหรือ ซื้อบ้านครั้งแรก หากมีข้อยกเว้นให้รายงานในแบบฟอร์ม 5329