สารบัญ:
ค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นนโยบายการประกันที่ให้ตัวเลือกรายได้ที่รับประกันเมื่อคุณออกจากตำแหน่ง ค่างวดเหล่านี้อาจอนุญาตให้มีการระดมทุนล่วงหน้าสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณ ค่างวดดังกล่าวเรียกว่า "ค่างวดตัดบัญชี" เงินงวดที่รอการตัดบัญชีซึ่งไม่ใช่งานที่ผ่านการรับรองแตกต่างจากเงินรายปีที่ออกแบบมาเพื่อทำงานภายในแผนที่ผ่านการรับรองเช่น IRA การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นยังไม่จำเป็นยกเว้นในบางสถานการณ์
คุณสมบัติ
คุณไม่สามารถบริจาคเงินให้กับเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองบนพื้นฐานของภาษีเนื่องจากนโยบายไม่เป็นไปตามกฎและข้อบังคับของพระราชบัญญัติความมั่นคงเกี่ยวกับรายได้เพื่อการเกษียณของพนักงาน เงินทั้งหมดในเงินรายปีคือภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี อย่างไรก็ตามการกระจายของคุณจะถูกเก็บภาษีเท่าที่คุณตระหนักถึงผลกำไรจากการลงทุน ซึ่งแตกต่างจากแผนเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองของ ERISA กรมสรรพากรไม่ได้บังคับให้คุณรับเงินจากแผนเมื่ออายุใดก็ตาม
การแจกแจงก่อนกำหนดภายใต้กฎ 72q
คุณอาจเลือกที่จะทำให้ตัวเองต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นเป็นพิเศษจากค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรองผ่านการถอนต้นภายใต้กฎ IRS 72q ซึ่งกำหนดให้คุณรับเงินจำนวนดอลลาร์ขั้นต่ำจากเงินงวดของคุณทุกปีเมื่อคุณถอนเงินก่อนอายุ 59 1 / 2 การถอนจะทำตามอายุขัยของคุณ หากคุณไม่ได้รับจำนวนการกระจายขั้นต่ำ IRS จะถือว่าการถอนนั้นเป็นการถอนที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งต้องเสียภาษีโทษ 10 เปอร์เซ็นต์ ไม่ว่าคุณจะถอนเงินประเภทใดคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้ปกติจากการจัดจำหน่าย
มรดก
เมื่อคุณได้รับเงินรายปีคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินทั้งหมดที่คุณได้รับจากนโยบาย การกระจายที่ต้องการเกิดขึ้นเนื่องจากนโยบายจ่ายผลประโยชน์การเสียชีวิตเท่ากับมูลค่าบัญชีเมื่อตาย คุณอาจรับเงินก้อนเท่ากับมูลค่าบัญชีหรือคุณอาจรับเงินประกันตลอดชีพจากเงินรายปี หรือมิฉะนั้นคุณอาจใช้เวลาชำระเงินชั่วคราวเป็นจำนวนปี คุณไม่สามารถหยุดรับประกันการชำระเงินงวดได้เมื่อคุณเลือกที่จะรับเงินได้
การพิจารณา
คุณสามารถซื้อเงินรายปีภายในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเช่น IRA แต่สิ่งนี้จะเปลี่ยนกฎที่ควบคุมการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น กฎของแผนที่ผ่านการรับรองกำหนดว่าหากคุณได้ทำการบริจาคล่วงหน้าให้กับแผนคุณต้องเริ่มถอนเงินจากแผนของคุณภายในอายุ 70 1/2 การแจกแจงต้องขึ้นอยู่กับอายุขัยของคุณ