สารบัญ:
บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีของแคนาดา (TFSA) มีความคล้ายคลึงกับประเทศสหรัฐอเมริกา Roth IRA ทั้งสองมีส่วนร่วมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและการถอนแบบปลอดภาษี บัญชี TFSA นั้นมีข้อ จำกัด น้อยกว่าเกี่ยวกับการถอนเงินที่ปลอดโทษดังนั้นจึงทำหน้าที่เป็นยานพาหนะเพื่อการออม / การลงทุนทั่วไปไม่ใช่เพียงแค่การมุ่งสู่การเกษียณอายุเท่านั้น
TFSA กับ RRSP
แผนการออมเพื่อการเกษียณที่ลงทะเบียน (RRSP) เป็นระบบอนาล็อกของ IRA แบบดั้งเดิมของอเมริกา ตรงกันข้ามกับ TFSA เงินบริจาคเพื่อ RRSP สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้และการถอนจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ นอกจากนี้ผลงาน RRSP ต้องไม่เกิน 18 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ได้รับในปีที่แล้วของคุณมากถึงจำนวนเงินสูงสุดต่อปีในขณะที่ TFSA อนุญาตให้มีส่วนร่วม 100% ของรายได้ที่ได้รับภายใต้วงเงินสูงสุดประจำปี บัญชี RRSP ต้องถูกแปลงเป็นบัญชีประเภทอื่นที่อายุ 71 แต่ไม่มีข้อกำหนดดังกล่าวสำหรับ TFSA
เหมาะ
ผู้อยู่อาศัยชาวแคนาดาทุกคนสามารถเปิด TFSA ได้หากพวกเขามีอายุครบ 18 ปีและถือหมายเลขประกันสังคมของแคนาดา (SIN) ขีด จำกัด อายุคือ 19 สำหรับเขตแดนและจังหวัดของแคนาดาบางแห่งซึ่งในกรณีนี้คุณสามารถให้การสนับสนุนอายุ 18 ปีย้อนหลังได้เมื่ออายุครบ 19 ปี ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย ของแคนาดาสามารถเปิด TFSA ได้ แต่เงินบริจาคจะต้องเสียภาษีรายเดือน 1 เปอร์เซ็นต์สำหรับแต่ละเดือนเงินบริจาคจะยังคงอยู่ในบัญชี คุณสามารถมีส่วนร่วมใน TFSA ของคู่สมรสหรือหุ้นส่วนกฎหมายทั่วไป
ตั้งค่าบัญชี
คุณสามารถเปิด TFSA หนึ่งรายการหรือมากกว่าได้ที่สถาบันการเงิน บริษัท ประกันภัยหรือสหภาพเครดิตที่ออกบัญชีเหล่านี้ คุณต้องให้ข้อมูลระบุตัวตนของผู้ออกหลักทรัพย์รวมถึง SIN และวันเดือนปีเกิดของคุณและเอกสารประกอบที่จำเป็น ผู้ออกหลักทรัพย์จะลงทะเบียน TFSA ของคุณกับรัฐบาลและคุณสามารถเริ่มบริจาคได้ หากคุณให้ข้อมูลที่ไม่สมบูรณ์หรือไม่ถูกต้องบัญชีของคุณจะไม่ได้รับการลงทะเบียนและรายได้ใด ๆ ที่คุณได้รับจะต้องเสียภาษีรายได้ปัจจุบัน
ประเภทของการลงทุน
ข้อบังคับ TFSA อนุญาต การลงทุนที่มีคุณสมบัติ: เงินสด, พันธบัตร, กองทุนรวม, หุ้นจดทะเบียน, รับประกันการลงทุนและหุ้นเฉพาะของ บริษัท ธุรกิจขนาดเล็ก เช่นเดียวกับ Roth IRAs มี TFSAs กำกับตนเองและให้ละติจูดที่มากขึ้นในประเภทการลงทุนที่คุณสามารถทำได้ ห้ามการลงทุนบางประเภทรวมถึงหนี้ส่วนใหญ่ของเจ้าของบัญชีหนี้หรือหุ้นใน บริษัท หุ้นส่วนหรือความไว้วางใจซึ่งคุณมีส่วนร่วมอย่างน้อย 10 เปอร์เซ็นต์หรืออย่างใดอย่างหนึ่งที่คุณไม่มี แขนยาว การค้า การจำนองที่ได้รับการประกันโดย Canada Mortgage and Housing Corporation
การมีส่วนร่วม
ในปี 2558 เงินบริจาคสูงสุดต่อปีของ TFSA คือ 10,000 ดอลล่าร์สหรัฐ ซึ่งแตกต่างจาก Roth IRA คุณสามารถบริจาคให้ TFSA ของคุณแม้ว่าคุณจะมีรายได้สูง TFSA ใช้แนวคิดที่เรียกว่า ห้องบริจาคซึ่งเป็นผลรวมของวงเงินบริจาคประจำปีปัจจุบันของคุณการถอนเงินปีก่อนหน้าและห้องบริจาคปีก่อนหน้าที่ไม่ได้ใช้ เนื่องจากห้องบริจาคผลงานที่แท้จริงของคุณอาจเกิน $ 10,000 ในปี ผลงานที่เกินห้องบริจาคของคุณจะถูกหักภาษี 1 เปอร์เซ็นต์ต่อเดือน สำหรับแต่ละเดือนส่วนที่เหลือยังคงอยู่ คุณสามารถมีส่วนร่วมในสกุลเงินต่างประเทศ แต่จะมีการรายงานในรูปของดอลลาร์แคนาดาสำหรับการบังคับใช้เงินสมทบรายปี นอกจากนี้คุณยังสามารถมีส่วนร่วมในการลงทุนที่มิใช่เงินสดตามมูลค่าตลาดยุติธรรมในปัจจุบัน คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ TFSA ได้ทุกเพศทุกวัยที่สูงกว่าขั้นต่ำ
การถอนเงิน
คุณสามารถถอนจำนวนใด ๆ ปลอดภาษี จาก TFSA ของคุณได้ตลอดเวลา การถอนเงินระหว่างปีจะไม่ลดจำนวนเงินทั้งหมดที่มีอยู่แล้วสำหรับปี การถอนเหล่านี้จะถูกเพิ่มไปยังห้องบริจาคของคุณเฉพาะในช่วงต้นปีหน้า ไม่มีค่าปรับสำหรับการถอนต้นและการถอนไม่ส่งผลกระทบต่อสิทธิ์ของคุณสำหรับเครดิตภาษีของรัฐบาลและผลประโยชน์ สินทรัพย์ TFRA สามารถรับการปลอดภาษีได้โดยคู่สมรสที่รอดชีวิตหรือหุ้นส่วนตามกฎหมาย