สารบัญ:
แผน 403 (b) เป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ออกแบบมาสำหรับพนักงานโรงเรียนรัฐมนตรีและพนักงานในองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่ง แผน 403 (b) อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์ทำการบริจาคภาษีโดยพิจารณาจากบัญชีการลงทุน นายจ้างก็มีอิสระที่จะมีส่วนร่วมในบัญชีพนักงาน
การเก็บภาษีจากการมีส่วนร่วมและรายได้
การมีส่วนร่วมในแผน 403 (b) เกิดขึ้นบนพื้นฐานการลดเงินเดือน หากคุณเลือกที่จะมีส่วนร่วมกับ 403 (b) นายจ้างของคุณจะเป็นส่วนหนึ่งที่กำหนดของการจ่ายเงินของคุณและมีส่วนร่วมโดยตรงกับแผน ก่อนที่จะเก็บภาษี รายได้ทั้งหมดที่สร้างขึ้นภายใน 403 (b) ยังคงรอการตัดบัญชีจนกว่าจะถูกถอนออกซึ่งหมายความว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินปันผลดอกเบี้ยหรือกำไรที่เกิดขึ้นในบัญชีของคุณทุกปี เงินสมทบนายจ้างไม่มีผลกระทบทางภาษีสำหรับพนักงานด้วยรายได้ที่เพิ่มขึ้นในลักษณะเดียวกันกับการเลื่อนภาษี
ข้อ จำกัด การบริจาค
จำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมกับที่ราบ 403 (b) นั้นมี จำกัด แต่ได้รับการปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อเป็นประจำ สำหรับปี 2558 ผู้เข้าร่วมสามารถเลื่อนเงินเดือนได้มากถึง $ 18,000 เข้ากับแผน 403 (b) การรวมกันของเงินสมทบนายจ้างและการเลื่อนเงินเดือนพนักงานจะต้องไม่เกิน $ 53,000 หรือคิดเป็นร้อยละ 100 ของค่าตอบแทนพนักงาน กรมสรรพากรจัดให้มีการบริจาคเพิ่มเติม "catch-up" สำหรับชั้นเรียนที่หลากหลายของพนักงานเช่นผู้ที่มีอายุ 15 ปีขึ้นไปหรือบริการและผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป
การเก็บภาษีจากการถอน
เงินที่นำออกจากแผน 403 (b) คือ เก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ สิ่งนี้ใช้กับทั้งการมีส่วนร่วมและรายได้ที่คุณนำออกจากบัญชี คุณมีสิทธิ์ที่จะรับการแจกจ่ายจากแผน 403 (b) เมื่อคุณอายุ 59 1/2 ปีถูกปิดการใช้งานออกจากงานด้วยเหตุผลใดก็ตามหรือประสบปัญหาทางการเงิน ในกรณีส่วนใหญ่การถอนออกก่อนอายุ 59 1/2 จะมีโทษการกระจายก่อนกำหนดเพิ่มเติมร้อยละ 10 ข้อยกเว้นอย่าง จำกัด สำหรับการลงโทษรวมถึงการแจกแจงให้กับกองกำลังทหารที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งเรียกว่าประจำการ, ทุพพลภาพหรือเสียชีวิต
ความเสี่ยง
หนึ่งในความเสี่ยงหลักของการลงทุนในแผน 403 (b) คือตัวเลือกการลงทุนของคุณเท่านั้นที่เป็นตัวเลือกที่นายจ้างเลือก นายจ้างของคุณเลือกผู้จัดการที่อยู่เบื้องหลังตัวเลือกการลงทุนในแผน และถ้าตัวเลือกเหล่านั้นทำงานได้ไม่ดีแสดงว่าคุณโชคไม่ดี การลงทุนในแผน 403 (b) ยังมีความเสี่ยงการลงทุนทั่วไปเช่นความเสี่ยงในตลาดหุ้นดังนั้นให้เลือกการลงทุนที่เหมาะสมที่สุดกับการยอมรับความเสี่ยงส่วนบุคคลของคุณ แผน 403 (b) ที่สร้างขึ้นไม่ดีอาจมีค่าธรรมเนียมสูงซึ่งทำให้คุณได้รับผลตอบแทนจากการลงทุน