สารบัญ:
สรรพากรบริการอนุญาต rollovers บางส่วนจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่ง (IRA) ไปยังอีก แต่ถ้าคุณต้องการที่จะเกลือกกลิ้งส่วนหนึ่งของบัญชีเกษียณอายุของคุณที่ได้รับการสนับสนุนนายจ้าง 401k, 403b หรือ 457b คุณจะต้องตรวจสอบกับผู้ดูแลแผนของคุณ บ่อยครั้งที่คุณไม่ได้รับอนุญาตให้ทำโรลโอเวอร์บางส่วนโดยเฉพาะในขณะที่คุณยังทำงานให้กับนายจ้างนั้น
วิธีการถ่ายโอน
คุณมีสามตัวเลือกในการทำโรลโอเวอร์บางส่วน หากผู้เกษียณอายุแผนปัจจุบันของคุณ (สถาบัน) เสนอ IRA ที่คุณต้องการคุณสามารถขอโอนทรัสตีที่ย้ายบางส่วนของบัญชีของคุณไปยัง IRA ใหม่ที่สถาบันเดียวกัน หรือคุณสามารถขอโอนผู้ดูแลผลประโยชน์ เป็นที่รู้จักกันในชื่อโรลโอเวอร์โดยตรงซึ่งจะเกี่ยวข้องกับการดูแลบัญชีเกษียณอายุที่เชื่อมโยงส่วนที่ระบุของเงินทุนของคุณไปยังสถาบันอื่นซึ่งฝากเงินเข้าบัญชีใหม่
ตัวเลือกที่สามของคุณคือการทำโรลโอเวอร์แบบ 60 วันหรือที่รู้จักกันในชื่อโรลโอเวอร์แบบอ้อมโดยการถอนเงินด้วยตัวคุณเองและทำการฝากเงินซ้ำใน IRA หากคุณไปเส้นทางนี้สถาบันการเงินที่จ่ายเงินจะต้องหักภาษี 20% เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษก่อนกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์คุณจะต้องฝากเงินที่ถอนออก 100 เปอร์เซ็นต์ซึ่งรวมถึงจำนวนเงินที่ถูกหักภาษีสำหรับเข้าสู่ IRA ใหม่ภายใน 60 วัน นั่นหมายความว่าคุณจะต้องมีกระเป๋า 20 เปอร์เซ็นต์เพื่อสร้างความแตกต่าง
บัญชีภาษีรอการตัดบัญชีถึง IRA
หากคุณทำโรลโอเวอร์บางส่วนจากบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองไปยัง IRA แบบดั้งเดิมคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้เนื่องจากบัญชีทั้งสองประเภทนี้ถูกเลื่อนภาษีออกไป
อย่างไรก็ตามถ้าคุณเกลือกกลิ้งเงินภาษีรอการตัดบัญชีจากบัญชีเกษียณอายุไปยัง Roth IRA คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้เป็นเงิน โดยปกติแล้วกองทุนภาษีรอการตัดบัญชีจะมาจากหนึ่งในสามประเภทของ IRAs: แผนบำเหน็จบำนาญพนักงานแบบง่าย (SEP) แบบดั้งเดิมหรือแบบแผนการจูงใจเพื่อการออมสำหรับพนักงาน (SIMPLE) อย่างไรก็ตามหากผู้ดูแลแผนของคุณอนุญาตคุณสามารถขอเงินโรลโอเวอร์บางส่วนจากกองทุน 401k, 405b หรือ 457b ของคุณ หากคุณถอนบัญชีทั้งหมด แต่ฝากเพียงส่วนหนึ่งของมันลงใน Roth IRA คุณจะต้องชำระค่าปรับและภาษีรายได้ 10% ของจำนวนเงินที่คุณเก็บไว้
กลิ้งผ่าน Roth IRAs
คุณสามารถเกลี้ยกล่อมเงินจาก Roth IRA หนึ่งไปยังอีกกองทุนหนึ่งโดยไม่มีข้อ จำกัด รวมอยู่ด้วย คุณไม่สามารถหมุน Roth IRA เป็น IRA ดั้งเดิมได้
IRA ดั้งเดิมเป็น IRA ดั้งเดิม
คุณสามารถทำเงินแบบโรลโอเวอร์บางส่วนจากไออาร์เอแบบดั้งเดิมหนึ่งไปยังอีกแบบได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับ แต่มีระยะเวลารอหนึ่งปีก่อนที่ IRS จะอนุญาตให้คุณม้วนเงินเพิ่มเติมจากไออาร์เอเดียวกัน คุณจะต้องรอหนึ่งปีก่อนที่จะเพิ่มเงินทุนเข้าสู่ IRA ดั้งเดิมของคุณ