กฎสำหรับ IRA ที่ไม่ใช่พิธีวิวาห์ที่สืบทอด

หากคุณสืบทอดบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) จากบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณคุณควรตระหนักถึงกฎที่แนบมากับบัญชีนั้นเพื่อช่วยหลีกเลี่ยงผลกระทบทางภาษีใด ๆ ในทางลบ ในขณะที่บัญชีเป็นของคุณอย่างถูกกฎหมายและคุณมีสิทธิ์ที่จะทำสิ่งที่คุณต้องการด้วยเงินความรู้เพียงเล็กน้อยเกี่ยวกับวิธีการทำงานของ IRA ที่สืบทอดมานั้นสามารถช่วยให้คุณเศร้าโศกและบางทีอาจเป็นเงิน

ลักษณะของไออาร์เอ

บัญชีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคลเป็นวิธีที่คุณสามารถประหยัดภาษีได้ในขณะที่ลงทุนในระยะยาว ในขณะที่มี IRAs หลายประเภทประโยชน์หลัก ๆ สำหรับพวกเขาคือคุณไม่ต้องจ่ายภาษีจากรายได้การลงทุนของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณขายหุ้นใน IRA ของคุณและสร้างผลกำไร $ 2,000 คุณไม่ต้องรายงานรายได้นั้นเมื่อคุณยื่นภาษีในปีนั้น อย่างไรก็ตามยกเว้น Roth IRAs ที่อนุญาตให้ถอนแบบปลอดภาษีคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้เมื่อคุณนำเงินออกจาก IRA ของคุณ

IRA ที่สืบทอดมา

เมื่อคุณเปิดบัญชี IRA คุณจะต้องเลือกว่าใครจะได้รับบัญชีของคุณเมื่อคุณตาย ผู้รับรู้จักกันในชื่อ ผู้รับประโยชน์. หากมีคนยกมรดกให้คุณเป็น IRA บัญชีจะกลายเป็นที่รู้จักในฐานะ IRA ที่สืบทอดมาเรียกอีกอย่างว่า ไออาร์เอ decedent. เจ้าของ IRAs แบบดั้งเดิมต้องเริ่มใช้จำนวนเงินขั้นต่ำที่กำหนดโดย IRS จาก IRAs หลังจากอายุ 70 ​​1/2 ปี อย่างไรก็ตาม IRA ที่สืบทอดมานั้นมีกฎของตัวเองเมื่อพูดถึงการแจกแจง กฎการกระจายเหล่านี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นคู่สมรสของเจ้าของที่เสียชีวิตหรือไม่และผู้ถือครองได้เริ่มแจกแจงที่จำเป็นแล้วหรือยัง

กฎการกระจาย IRA ที่ไม่ใช่คู่สมรส

ในฐานะเจ้าของ IRA ที่สืบทอดมาโดยทั่วไปคุณจะต้องนำเงินออกจากบัญชีทุกปีแม้ว่าคุณจะอายุต่ำกว่า 70 1/2 ก็ตาม หากเจ้าของเดิมของ IRA ได้เริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการแล้วคุณจะต้องดำเนินการแจกจ่ายต่อทุกปี ในการคำนวณจำนวนเงินที่ถูกต้องให้หารมูลค่าบัญชีของ IRA ที่สืบทอดมาของคุณ ณ สิ้นปีตามอายุขัยของคุณตามที่กำหนดโดย IRS ในตารางที่ 1 สำหรับทุก ๆ ปีหลังจากนั้นลดอายุขัยของคุณทีละ 1 และใช้ค่าเดิม การคำนวณ

สำหรับ IRA ที่สืบทอดมาซึ่งเจ้าของเดิมยังไม่ได้เริ่มต้นการแจกแจงที่ต้องการคุณมีสองตัวเลือก ตัวเลือกแรกคือการแจกแจงการแจกแจงปกติทุก ๆ ปีตามตาราง IRS 1 ราวกับว่าผู้ถือครองได้เริ่มแจกแจงแล้ว นอกจากนี้คุณยังมีตัวเลือกในการถอนยอดเงินทั้งหมดภายในสิ้นปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม

การเก็บภาษี

หากคุณรับมรดก IRA คุณจะต้องปฏิบัติตามกฎภาษีเช่นเดียวกับเจ้าของเดิม การแจกแจงจาก IRA แบบดั้งเดิมนั้นถือเป็นรายได้ปกติเช่นเดียวกับค่าจ้างในเงินเดือนของคุณ คุณต้องรายงานการถอนเหล่านี้ไปยังกรมสรรพากรและชำระภาษีเงินได้ หากคุณสืบทอด Roth IRA การกระจายของคุณจะไม่ต้องเสียภาษี ประโยชน์อย่างหนึ่งของการสืบทอด IRA คือคุณไม่ต้องรับผิดชอบกับกฎการกระจายก่อนหน้า โดยทั่วไปหากคุณนำเงินออกจากไออาร์เอก่อนที่คุณจะอายุ 59 1/2 คุณต้องชำระค่าปรับ 10% ซึ่งเป็นจำนวนภาษีที่คุณต้องชำระ กฎนี้ได้รับการยกเว้นสำหรับ IRAs ของผู้รับผลประโยชน์