สารบัญ:
หากคุณอยู่ในธุรกิจใด ๆ ที่ให้สินเชื่อตั้งแต่ร้านจำนำเล็ก ๆ ไปจนถึงธนาคารใหญ่คุณต้องคำนวณสินทรัพย์ที่ไม่ได้ผล การใช้อัตราส่วนสินทรัพย์ที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดคุณสามารถประเมินความแข็งแกร่งของพอร์ตสินเชื่อของคุณ สิ่งนี้จะบอกคุณว่าร้อยละของสินเชื่อของคุณกำลังสร้างผลกำไรให้คุณ
การกำหนดสินทรัพย์ที่ไม่ได้ดำเนินการ
สินทรัพย์ที่ไม่ได้ดำเนินการคือเงินกู้ที่ผู้กู้สิ้นสุดการชำระเงินเป็นระยะเวลานาน มันบอกว่าเป็น "nonperforming" เพราะผู้ให้กู้สิ้นสุดที่จะได้รับรายได้ใด ๆ จากมัน ระยะเวลาที่แน่นอนที่สามารถผ่านได้โดยไม่ต้องชำระเงินก่อนที่สินทรัพย์จะถูกจัดประเภทเป็น nonperforming ขึ้นอยู่กับเกณฑ์ของผู้ให้กู้แต่ละราย หากผู้กู้ค้ำประกันเงินกู้ด้วยทรัพย์สินหรือสินทรัพย์อื่น ๆ ผู้ให้กู้สามารถใช้สิ่งเหล่านี้เพื่อพยายามชดใช้มูลค่าของเงินกู้ นี่คือสิ่งที่เกิดขึ้นในกรณีของการครอบครองทรัพย์สิน
อัตราส่วนสินทรัพย์ที่ไม่ได้ประสิทธิภาพ
ในฐานะผู้ให้กู้คุณสามารถประเมินคุณภาพโดยรวมของสินเชื่อของคุณด้วยอัตราส่วนสินทรัพย์ที่ไม่ได้ผล อัตราส่วนสินทรัพย์ที่ไม่ได้ผลคือการวัดสินทรัพย์ที่ไม่ได้ดำเนินการเทียบกับมูลค่ารวมของเงินให้สินเชื่อที่คุณทำซึ่งมักเรียกว่าบัญชีสินเชื่อของคุณ ในการคำนวณอัตราส่วนนี้เพียงแค่หารสินทรัพย์ที่ไม่ได้ดำเนินการด้วยสินเชื่อรวมของคุณ นี่จะให้อัตราส่วนเป็นทศนิยม คูณด้วย 100 เพื่อแทนมันเป็นเปอร์เซ็นต์
ตัวอย่าง
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีรายรับรวม $ 10,000 ของเงินให้สินเชื่อเหล่านั้นสมมติว่าคุณได้จัดประเภท $ 3,300 เป็นสินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพ ในการคำนวณอัตราส่วนสินทรัพย์ที่ไม่ได้ผลคุณจะต้องหาร $ 3,300 ด้วย $ 10,000 นี่จะให้ผลเป็น 0.33 คุณแค่คูณผลลัพธ์นี้ด้วย 100 เพื่อแปลงเป็น 33 เปอร์เซ็นต์ ในกรณีนี้หมายความว่าประมาณหนึ่งในสามของเงินให้สินเชื่อที่คุณทำนั้นไม่ได้ผล
การตีความ
ยิ่งอัตราส่วนสินทรัพย์ที่ไม่ลดลงของคุณยิ่งต่ำ อัตราส่วนสินทรัพย์ที่ไม่ได้ประสิทธิภาพที่สูงขึ้นบ่งชี้ว่าสินเชื่อที่คุณได้ทำไปมีจำนวนมากกว่านั้นไม่ได้ทำกำไร ในขณะที่คุณต้องการรักษาอัตราส่วนสินทรัพย์ที่ไม่ได้ผลต่ำให้อยู่ในระดับต่ำ แต่ก็ไม่มีระดับมาตรฐานที่จะตั้งเป้า หากคุณยอมรับความเสี่ยงคุณอาจยอมทนอัตราส่วนที่สูงกว่าถ้าคุณไม่ชอบความเสี่ยง