สารบัญ:
แผน 401k ถูกสร้างและจัดการโดยนายจ้างเพื่อช่วยพนักงานในการออมเพื่อการเกษียณ แผนเหล่านี้ให้ความสามารถในการบริจาคเงินล่วงหน้าและอนุญาตให้นายจ้างมีส่วนร่วมในนามของพนักงาน สรรพากรบริการกำหนดกฎสำหรับเมื่อเจ้าของบัญชีสามารถถอนเงินจากแผน 401k ของพวกเขาและวิธีการถอนเงินเหล่านั้นถูกเก็บภาษีและถูกลงโทษ
เมื่อไรที่เงินจะถูกถอนออก?
กฎของ IRS อนุญาตให้มีการแจกจ่ายจากแผน 401k ภายใต้สถานการณ์ที่ จำกัด ซึ่งแตกต่างจาก IRAs ที่อนุญาตให้ถอนได้ทุกเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามแม้ว่าพวกเขาจะต้องเสียภาษีและค่าปรับเพิ่มเติม เงินสามารถนำมาจากแผน 401k หากเจ้าของบัญชีเสียชีวิต, ทุพพลภาพถาวร, ออกจาก บริษัท, แผนสิ้นสุดลงและไม่ได้ถูกแทนที่ด้วยแผนอื่นโดยนายจ้าง, เจ้าของบัญชีมีอายุ 59 1/2 หรือมีฐานะการเงิน ความยากลำบาก การถอนที่ได้รับอนุญาตทั้งหมดไม่ใช่การถอนที่ผ่านการรับรอง หากคุณนำเงินออกก่อนอายุ 59 1/2 คุณจะต้องจ่ายค่าปรับการถอนก่อนกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์เว้นแต่คุณจะมีความพิการถาวรหรือออกจากงานหลังจากอายุ 55 ปี
ความยากลำบากในการถอน
แผน 401k ได้รับอนุญาตจากกฎระเบียบของ IRS เพื่อให้สามารถถอนเงินได้ในกรณีที่เกิดปัญหาทางการเงิน ความยากลำบากทางการเงินเกิดขึ้นเมื่อความต้องการด้านการเงินของเจ้าของบัญชีไม่สามารถทำได้โดยทรัพยากรทางการเงินอื่น ๆตัวอย่างเช่นการซื้อทีวีจอแบนมักจะไม่มีคุณสมบัติในขณะที่จ่ายค่ารักษาพยาบาลมักจะนับ ตัวอย่างอื่น ๆ ของรายการ IRS ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมน่าจะรวมถึงการจ่ายค่าเล่าเรียนสำหรับค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยการซื้อบ้านหลีกเลี่ยงการขับไล่หรือครอบคลุมค่าใช้จ่ายในงานศพ การถอนเหล่านี้ถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนของความยากลำบากรวมถึงภาษีเงินได้และการลงโทษการถอนต้น 10 เปอร์เซ็นต์จากการถอนตัวออกจากความยากลำบาก
ภาษีและบทลงโทษ
การถอนที่ผ่านการรับรองจากแผน 401k จะต้องรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเจ้าของบัญชีในระหว่างปีที่มีการถอน จำนวนเงินนั้นจะถูกหักภาษีเป็นรายได้อื่นใดในปีนั้น ในการรายงานรายได้ผู้เสียภาษีจะได้รับแบบฟอร์ม 1,099-R เพื่อบันทึกการถอนเงินและจะต้องใช้แบบฟอร์ม 1040 หรือ 1040A เพื่อยื่นภาษี หากมีการถอนตัวแบบไม่มีเงื่อนไขรวมถึงการถอนตัวออกจากความยากลำบากจะต้องเสียค่าปรับ 10% สำหรับการถอนเงินจากยอดภาษีที่ค้างชำระ หากต้องการบันทึกการลงโทษนี้ผู้เสียภาษีต้องใช้แบบฟอร์ม 5329 และภาษีไฟล์โดยใช้แบบฟอร์ม 1040