สารบัญ:
แสดงเป็นเปอร์เซ็นต์อัตราภาษีที่แท้จริงหมายถึงจำนวนเงินที่จ่ายจริงโดยไม่คำนึงถึงรายได้ที่ได้รับ อัตราภาษีที่แท้จริงมีผลแตกต่างจากอัตราตามกฎหมายซึ่งได้รับคำสั่งจากกฎหมายที่ครอบคลุมภาษีของรัฐบาลกลาง ตามที่แสดงข้อมูลอัตราที่แท้จริงและกฎหมายสามารถแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญเนื่องจากอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพคำนึงถึงการปรับปรุงบัญชีรายได้และเครดิตภาษี
ชี้แจงข้อมูล
ข้อมูล ณ เดือนธันวาคม 2557 ข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับอัตราภาษีที่แท้จริงจากบริการสรรพากรอ้างอิงจากการคืนภาษีในปี 2554 ข้อมูลไม่รวมถึงภาระภาษีรายได้ของรัฐเนื่องจากสิ่งเหล่านี้แตกต่างกันไปตามเขตอำนาจ ตัวเลขเหล่านี้ยังไม่รวมภาษีประกันสังคมและประกันสุขภาพของรัฐบาล
รายได้น้อยกว่า $ 99,999
อัตราภาษีที่แท้จริงสำหรับการส่งคืนในวงเล็บรายได้ทั้งหมดมีตั้งแต่น้อยกว่า 5 เปอร์เซ็นต์จนถึงมากกว่า 80 เปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตามขึ้นอยู่กับเครดิตภาษีและการปรับรายได้ส่วนใหญ่ในวงเล็บที่แตกต่างกันจะอยู่ในช่วงที่กำหนด ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ที่รายงานรายได้รวมที่ปรับแล้วน้อยกว่า 50,000 ดอลลาร์จ่ายอัตราภาษีที่แท้จริงโดยเฉลี่ยที่น้อยกว่า 9 เปอร์เซ็นต์ สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของ $ 50,000 ถึง $ 99,999 ส่วนใหญ่ยังจ่ายอัตราภาษีเฉลี่ยที่มีประสิทธิภาพน้อยกว่าร้อยละ 9
$ 100,000 ถึง $ 200,000
อัตราภาษีเฉลี่ยที่มีประสิทธิภาพสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ที่รายงานรายได้รวมที่ปรับแล้วของ $ 100,000 ถึง $ 200,000 นั้นน้อยกว่าร้อยละ 20 เปอร์เซ็นไทล์สูงสุดในวงเล็บภาษีนี้จ่ายอัตราภาษีที่แท้จริงของ 10 ถึง 14 เปอร์เซ็นต์
รายได้สูงกว่า $ 200,000
กรมสรรพากรรายงาน 4,692,499 ผลตอบแทนจากผู้เสียภาษียื่นรายได้รวมที่ปรับมากกว่า $ 200,000 ในปี 2011 ในกลุ่มนี้มีเพียง 27,722 จ่ายน้อยกว่าอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพร้อยละ 5 กลุ่มย่อยที่ใหญ่ที่สุดสองกลุ่มมีผู้เสียภาษี 1,756,246 รายที่มีอัตราภาษีที่แท้จริงคือ 15 ถึง 19 เปอร์เซ็นต์และผู้เสียภาษี 1,478,779 คนที่มีอัตราภาษีที่แท้จริงอยู่ที่ 20 ถึง 24.99 เปอร์เซ็นต์
อัตราขององค์กร
อัตราภาษีนิติบุคคลในสหรัฐอเมริกาคือ 35 เปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตามเนื่องจากเครดิตภาษีจำนวนมาก บริษัท จึงสามารถมีภาระภาษีได้ในอัตราที่ต่ำกว่าผู้เสียภาษีบางราย ตัวอย่างเช่นในปี 2013 สำนักงานความรับผิดชอบของรัฐบาลสหรัฐอเมริกาได้เปิดเผยผลการศึกษาแสดงให้เห็นว่าอัตราภาษีที่แท้จริงโดยเฉลี่ยสำหรับ บริษัท ต่างๆอยู่ที่ 12.6 เปอร์เซ็นต์ของรายรับก่อนหักภาษี จากรายงานของ CNN Money รายงานเดียวกันนี้แสดงให้เห็นว่า บริษัท ในสหรัฐอเมริกาจ่ายภาษีตามกฎหมายและอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในโลก