สารบัญ:
พระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เพื่อการเกษียณของพนักงานของรัฐบาลกลางปี 1974 หรือ ERISA ช่วยปกป้องเงินออมในแผนสนับสนุนของนายจ้าง ข้อกำหนดด้านความรับผิดชอบและการเปิดเผยข้อมูลทำให้แน่ใจได้ว่าวางแผนไว้วางใจได้รวมถึงผู้ดูแลระบบและผู้ดูแลแผนตามหลักการของการปฏิบัติและให้ผู้เข้าร่วมทราบเกี่ยวกับสิ่งต่าง ๆ เช่นคุณสมบัติและเงินทุน ในฐานะ IRAs ที่นายจ้างให้การสนับสนุนเพียงประเภทเดียว SIMPLE และ SEP IRAs จึงเป็นแผนรับรองที่มีคุณสมบัติของ ERISA เท่านั้น
แผนการจับคู่จูงใจการออมสำหรับพนักงาน
แผนจับคู่เงินออมเพื่อการออมสำหรับพนักงาน (SIMPLE) IRA เป็นแผนการช่วยเหลือที่กำหนดโดยนายจ้างซึ่งได้รับการสนับสนุนออกแบบมาสำหรับธุรกิจขนาดเล็กมาก เฉพาะธุรกิจที่มีพนักงานไม่เกิน 100 คนที่มีรายได้อย่างน้อย $ 5,000 ในช่วงปีปฏิทินก่อนหน้านี้เท่านั้นที่สามารถเสนอ IRA แบบง่าย
สถาบันการเงินที่ทำหน้าที่เป็นผู้จัดการมรดกของแผนจัดการข้อกำหนดด้านการรายงานรายได้ภายใน มี ไม่ ERISA ต้องการข้อกำหนดการรายงานทางการเงินของรัฐบาลกลางสำหรับ SIMPLE IRA
อย่างไรก็ตามมีข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลประจำปีของ ERISA ที่จำเป็น สิ่งเหล่านี้ประกอบด้วย คำอธิบายสรุป และ ประกาศการเลือกตั้ง. คำอธิบายสรุปบอกผู้เข้าร่วมว่าแผนดำเนินงานและสรุปการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างหรือการดำเนินงานของแผนสำหรับปีที่จะมาถึง ประกาศเกี่ยวกับการเลือกตั้งแสดงสิทธิของพนักงานในการสร้างหรือเปลี่ยนแปลงเงินสมทบเงินเดือนและระบุว่าจะมีผลบังคับใช้หรือไม่ การจับคู่ หรือ nonelective ในปีที่จะมาถึง
ตัวย่อนายจ้างแบบบำนาญ IRA
ประยุกต์แบบเรียบง่าย Employer Pension (SEP) IRA เป็นอีกหนึ่งผลงานสนับสนุนโดยนายจ้างที่กำหนด IRA ดังนั้นจึงเป็นคุณสมบัติของ ERISA เนื่องจาก SEP IRAs มีความต้องการการเปิดเผยข้อมูลและการเปิดเผยข้อมูล ERISA น้อยกว่าแผนสนับสนุนอื่น ๆ ส่วนใหญ่รวมถึง 401 (k) เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กผู้ร่วมธุรกิจและ บริษัท ที่กำลังมองหาตัวเลือกการเกษียณอายุที่ซับซ้อนและมีราคาแพงมักเลือกตัวเลือกนี้
ข้อกำหนดของ ERISA สำหรับแผน SEP IRA นั้นคล้ายคลึงกับ SIMPLE IRA. ผู้จัดการมรดกของแผนจัดการกับข้อกำหนดในการรายงานของ IRS และไม่มีข้อกำหนดในการรายงานทางการเงินของรัฐบาลกลางของ ERISA แผน SEP ยังมีข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลประจำปีของ ERISA เช่นเดียวกับ IRA ที่เรียบง่าย