สารบัญ:
แผนการจับคู่จูงใจเงินออมให้กับพนักงาน (SIMPLE) IRA เป็นหนึ่งในแผนเกษียณอายุพนักงานธุรกิจขนาดเล็กที่ง่ายและราคาแพงที่สุดในการติดตั้งและดำเนินการ ประโยชน์ที่ได้รับคือเครดิตภาษีสูงถึง $ 500 ต่อปีสำหรับสามปีแรกและไม่มีข้อกำหนดการรายงานประจำปีของรัฐบาล อย่างไรก็ตามมีกฎการบริจาคสำหรับนายจ้างและแนวทางการเปิดเผยข้อมูลที่บังคับให้ต้องปฏิบัติตามอย่างง่าย ๆ
ผลงานนายจ้าง
นายจ้างทุกคนต้องทำการจับคู่หรือการบริจาคแบบไม่เลือกปฏิบัติกับบัญชีเกษียณอายุของ SIMPLE IRA ของพนักงานที่มีสิทธิ์ อย่างไรก็ตามตัวเลือกเกี่ยวกับตัวเลือกที่จะใช้สามารถเปลี่ยนจากปีต่อปีตัวเลือกสำหรับการมีส่วนร่วมนายจ้างคือ:
- การจับคู่ดอลลาร์ต่อดอลลาร์สูงถึง 3% ของค่าจ้างขั้นต้นของพนักงาน - แต่สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์เท่านั้นที่เลือกเข้าร่วมในแผน
- การบริจาคที่ไม่เลือกสรรซึ่งพนักงานที่มีสิทธิ์ทุกคนจะได้รับค่าจ้างขั้นต้นร้อยละ 2 แม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้มีส่วนร่วมด้วย
คุณสามารถเลือกที่จะรวมพนักงานทุกคนหรือเฉพาะพนักงานที่ได้รับค่าแรงอย่างน้อย $ 5,000 ในช่วงสองปีก่อนหน้าและผู้ที่คาดว่าจะได้รับอย่างน้อย $ 5,000 ในช่วงปีปฏิทินปัจจุบัน
การเปิดเผยประจำปี
ต้องมีการเปิดเผยสองปีก่อนเริ่มการเลือกตั้งในแต่ละช่วงเวลาซึ่งสำหรับธุรกิจส่วนใหญ่หมายถึงก่อนวันที่ 2 พฤศจิกายนของทุกปี การเปิดเผยเหล่านี้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการดำเนินงานของแผนและแจ้งผู้เข้าร่วมเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ที่จะเกิดขึ้นกับโครงสร้างหรือการดำเนินงานของแผน
คำอธิบายอย่างย่อ
การเปิดเผยครั้งแรกเป็นบทสรุปภาษาธรรมดาที่สรุปสิทธิและความรับผิดชอบของผู้เข้าร่วมและอธิบายคุณสมบัติของแผน นายจ้างส่วนใหญ่ปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้โดยการแจกจ่ายเอกสารสองฉบับที่สถาบันการเงินเป็นผู้ดูแลแผน เหล่านี้คือ:
- แนวทางการถอนและโอน
- แบบฟอร์มการบริการสรรพากรภายในล่าสุด 5304-SIMPLE หากพนักงานได้รับอนุญาตให้เลือกสถาบันการเงินเมื่อลงทะเบียน
- IRS 5305-SIMPLE ที่เป็นปัจจุบันที่สุดหากคุณต้องการให้การสนับสนุนทั้งหมดภายใต้แผน SIMRLE IRA เริ่มฝากกับสถาบันการเงินที่คุณเลือก
ประกาศเกี่ยวกับการเลือกตั้ง
การเปิดเผยครั้งที่สองเป็นการประกาศการเลือกตั้งประจำปีซึ่งมุ่งเน้นที่การมีส่วนร่วมของพนักงานและนายจ้าง การเปิดเผยจะต้องแจ้งพนักงานเกี่ยวกับ:
- สิทธิในการสร้างหรือเปลี่ยนแปลงการมีส่วนร่วมของเงินเดือน
- การตัดสินใจของคุณที่จะทำผลงานที่ตรงกันหรือไม่เลือกวิชาในปีที่ผ่านมา
- ประกาศเกี่ยวกับการเลือกตั้งจะต้องแจ้งให้ผู้เข้าร่วมประชุมทราบเกี่ยวกับสิทธิ์ในการเลือกสถาบันการเงินที่ตนเลือกเพื่อใช้เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์หรือโอนแผนโดยไม่มีค่าใช้จ่ายหรือค่าปรับหากคุณใช้สถาบันการเงินที่กำหนด