แผนเกษียณอายุ 401 (a) คืออะไร?

401 (a) เป็นแผนเงินบำนาญสำหรับพนักงานของรัฐบาลกลางรัฐท้องถิ่นหรือรัฐบาลชนเผ่า มีการสร้างแผนภายใต้รหัสสรรพากรมาตรา 401 (a) คุณสมบัติเฉพาะประโยชน์และกฎแตกต่างกันไปตามประเภทของแผนและนายจ้าง

แผนการซื้อเงิน

แผนการซื้อเงินเป็นแผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้ซึ่งหมายความว่านายจ้างจัดสรรเงินจำนวนหนึ่งไว้ในแต่ละปีเพื่อฝากเข้าบัญชีเงินบำนาญของพนักงาน ผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุจะขึ้นอยู่กับยอดเงินคงเหลือในบัญชี ณ เวลาที่เกษียณอายุ - เงินฝากบวกกับประสิทธิภาพการลงทุน นายจ้างกำหนดกฎการบริจาค สถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุดตามที่ บริษัท บริการทางการเงิน ICMA-RC รวมถึง การรวมกันของนายจ้างและผลงานของพนักงาน. เงินสมทบนายจ้างสามารถเป็นร้อยละคงที่ของเงินเดือนของพนักงานหรือการจับคู่ของผลงานของพนักงาน เงินสมทบพนักงานอาจจะทำโดยดอลลาร์ก่อนหักภาษีหรือหลังหักภาษีขึ้นอยู่กับแผน พนักงานเลือกการลงทุนจากตัวเลือกที่หลากหลายรวมถึงหุ้นพันธบัตรซีดีและกองทุนรวม

กฎของ IRS บอกว่าคุณต้อง เริ่มถอนเงินจากบัญชีภายในอายุ 70 ​​1/2. คุณยังสามารถถอนได้เมื่อคุณออกจากนายจ้างแม้ว่าพวกเขาอาจต้องเสียภาษี การถอนเงินและเงินกู้ยืมอาจได้รับอนุญาตในขณะที่ยังทำงานอยู่ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับกฎของนายจ้างและกรมสรรพากร

แผนการแบ่งปันผลกำไร

แผนแบ่งปันผลกำไร 401 (a) นั้นคล้ายกับแผนการซื้อเงินยกเว้นว่านายจ้างมีดุลยพินิจว่าควรมีส่วนร่วมหรือไม่ ตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจมีส่วนร่วมในปีที่กำไรเกินเป้าหมายงบประมาณ แต่หลีกเลี่ยงการมีส่วนร่วมในปีที่ท้าทายทางการเงินมากขึ้น เช่นเดียวกับแผนการซื้อเงินผลประโยชน์เมื่อเกษียณขึ้นอยู่กับจำนวนเงินในบัญชี - เงินฝากรวมถึงประสิทธิภาพการลงทุน แผนการแบ่งปันผลกำไรบางอย่างอนุญาตให้มีส่วนร่วมของพนักงานในขณะที่คนอื่นทำไม่ได้

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

ในแผน 401 (ก) ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุจะขึ้นอยู่กับสูตรที่พิจารณาโดยทั่วไป อายุจำนวนปีที่ทำงานและประวัติการรับเงินเดือน. พนักงานไม่ได้มีส่วนร่วมในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ พวกเขาไม่ได้พูดในการเลือกการลงทุน นายจ้างกำหนดระยะเวลาได้รับสิทธิก่อนที่ลูกจ้างจะมีสิทธิ์เรียกร้องเงินบำนาญเมื่อเกษียณอายุ