สารบัญ:
เงินงวดที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือบัญชี TSA เป็นรูปแบบของแผนการออมเพื่อการเกษียณแบบภาษีที่รอการตัดบัญชีสำหรับผู้ที่ทำงานในโรงเรียนองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี นอกจากนี้ยังมีให้สำหรับสมาชิกบางคนในคณะสงฆ์ คำว่า "เงินงวดที่เก็บภาษี" เป็นสิ่งที่ระลึกเนื่องจากผู้ที่มีบัญชีดังกล่าวสามารถนำเงินของพวกเขาไปยังกองทุนรวมนอกเหนือจากเงินงวดได้ พวกเขาเป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นแผน 403 (b) หลังจากส่วนของประมวลรัษฎากรภายในที่ใช้กับพวกเขา
บัญชีทำงานอย่างไร
แผน 403 (b) ทำงานเหมือนกับแผน 401 (k) ที่เสนอโดยนายจ้างเอกชน คนงานบริจาคเงินส่วนหนึ่งของพวกเขาไปยังบัญชีออมทรัพย์เกษียณอายุและนายจ้างมักให้เงินสมทบด้วยเช่นกันโดยปกติแล้วการจับคู่เงินสมทบของพนักงานจะเท่ากับจำนวนหนึ่ง เงินในบัญชีนั้นถูกลงทุนและคนงานสามารถถอนเงินได้ในภายหลัง การสร้างแผน 403 (b) ที่น่าสนใจเป็นพิเศษคือการรักษาภาษีแบบพิเศษที่ใช้: ภาษีทั้งหมดจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการถอนเงินออกจากบัญชี
ข้อดีทางภาษี
การมีส่วนร่วมกับบัญชี 403 (b) ทำด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีหมายความว่าคนงานไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้จากเงินที่พวกเขาวางไว้ผลกำไรการลงทุนก็ไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่เงินนั้นยังอยู่ในบัญชี คนงานสามารถเริ่มถอนเงินจากแผน - เรียกว่า "รับการแจกแจง" - ตอนอายุ 59-1 / 2 หรือหากพวกเขากลายเป็นคนพิการ การแจกแจงภาษีเป็นรายได้ปกติ ในระยะสั้นการใส่เงินใน 403 (b) ช่วยให้คนงานล่าช้าในการจ่ายภาษีสำหรับปีหรือแม้แต่ทศวรรษ
ความสัมพันธ์ "Annuity"
กฎหมายที่อนุญาตให้มีการเขียนแผน 403 (b) ในปี 2501 ในขั้นต้นการลงทุนที่ได้รับอนุญาตในแผนดังกล่าวเป็นเงินค่างวดมักจะขายโดย บริษัท ประกันภัย นั่นคือวิธีที่บัญชีเหล่านี้ถูกเรียกว่าค่างวดที่ได้รับการยกเว้นภาษี ในเงินรายปีที่ปลอดภาษีแบบดั้งเดิมผู้คนบริจาคเงินโดยไม่ต้องเสียภาษีในช่วงปีที่ทำงานและเงินเหล่านั้นลงทุนในนามของพวกเขา เมื่อเกษียณอายุพวกเขาจะได้รับการชำระเงินปกติและการชำระเงินเหล่านั้นจะถูกหักภาษี กฎหมายดังกล่าวได้รับการแก้ไขในปี 1974 เพื่อให้ผู้คนสามารถนำเงิน 403 (b) เข้ากองทุนรวมเช่นเดียวกับค่างวด แต่ชื่อ TSA ติดอยู่
ข้อพิจารณาอื่น ๆ 403 (ข)
เจ้าของบัญชี 403 (b) สามารถถอนเงินก่อนถึงอายุ 59-1 / 2 แต่จะจ่ายเฉพาะภาษีเงินได้และโทษ 10 เปอร์เซ็นต์ของการถอน รหัสภาษีอนุญาตให้ แต่ไม่จำเป็นนายจ้างจะยกเว้นการลงโทษ (แต่ไม่ใช่ภาษีรายได้) สำหรับ "การกระจายความยากลำบาก" เมื่อพนักงานต้องการเงินสำหรับค่ารักษาพยาบาลการชำระเงินดาวน์ในบ้านค่าเล่าเรียนหรืออื่น ๆ ของ "ความต้องการทางการเงินทันทีและอย่างหนัก" นายจ้างยังสามารถเลือก - แต่ไม่จำเป็นอีกครั้ง - เพื่ออนุญาตให้ผู้เข้าร่วมยืมเงินจากบัญชี 403 (b) ของพวกเขา