หนี้สินภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางคืออะไร

ภาระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเป็นจำนวนเงินที่คุณต้องชำระสำหรับสรรพากรสำหรับภาษีค้างชำระ ความรับผิดชอบทั้งหมดไม่ได้เป็นเพียงจำนวนเงินที่แสดงในการคืนภาษีเป็น "ยอดคงเหลือเนื่องจาก"; รวมถึงค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ที่ IRS สามารถประเมินได้ในบัญชี ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เหล่านี้ยังคงมีอยู่ตลอดเวลาซึ่งหมายความว่ายิ่งมียอดคงเหลืออีกนานเท่าไหร่ภาระภาษีของรัฐบาลกลางก็จะยิ่งสูงขึ้น ภาระภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางสามารถแบ่งออกเป็นสามประเภทหลัก: ภาษีเงินต้น, การลงโทษและดอกเบี้ย

ภาษีเงินต้น

ภาษีหลักคือรากฐานที่สำคัญของความรับผิดทางภาษีของรัฐบาลกลาง เป็นจำนวนฐานที่จะคำนวณค่าปรับและดอกเบี้ยมากที่สุด ภาษีเงินต้นมาจากการประเมินที่แตกต่างกันสามประเภท:

• ยอดคงเหลือดั้งเดิม
• ยอดคงเหลือทดแทน
• การประเมินเพิ่มเติม

ยอดคงเหลือดั้งเดิม

ยอดเงินเดิม คือจำนวนเงินที่แสดงเป็น "ยอดคงเหลือเนื่องจาก" ในการส่งคืนที่คุณเตรียมและส่ง ยอดคงเหลือดั้งเดิมอาจรวมถึงการปรับเปลี่ยนที่ทำจากผลตอบแทนที่แก้ไขแล้ว

ยอดคงเหลือทดแทน

ยอดเงินทดแทน เป็นจำนวนเงินที่ค้างชำระอันเป็นผลมาจากกรมสรรพากรเตรียมและโพสต์ผลตอบแทนในนามของผู้เสียภาษี สิ่งนี้แตกต่างจากยอดเงินเดิมซึ่งผู้เสียภาษีไม่ได้ส่งคืนต้นฉบับและกรมสรรพากรเตรียมไว้แทน ยอดคงเหลือทดแทนถูกสร้างขึ้นโดยใช้ข้อมูลที่จัดทำโดยบุคคลที่สามเช่นแบบฟอร์ม W-2 หรือ 1,099 หรือโดยการประเมินยอดคงเหลือทดแทนโดยใช้ข้อมูลที่ผ่านมาส่งโดยผู้เสียภาษี ยอดคงเหลือทดแทนสามารถแก้ไขได้โดยการส่งคืนต้นฉบับ

การประเมินเพิ่มเติม

ในบางครั้งกรมสรรพากรอาจประเมินภาษีเพิ่มเติม การประเมินภาษีเพิ่มเติมไม่รวมบทลงโทษและดอกเบี้ย เหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายแยกต่างหาก การประเมินเพิ่มเติมรวมถึงยอดคงเหลือภาษีเงินต้นอื่น ๆ อันเป็นผลมาจากการแก้ไขการตรวจสอบหรือการคำนวณที่เกิดขึ้นเนื่องจากข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์

บทลงโทษ

บทลงโทษเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายการยื่นและการชำระเงิน กรมสรรพากรกำหนดกำหนดเวลาสำหรับการยื่นผลตอบแทนและการชำระยอดเงินต้น เมื่อถึงกำหนดเวลาดังกล่าวกรมสรรพากรอาจเรียกเก็บค่าปรับ บทลงโทษที่พบบ่อยที่สุดสามประการคือ:

• ความล้มเหลวในการยื่นบทลงโทษ

• ล้มเหลวในการจ่ายค่าปรับ (จ่ายล่าช้า)

• บทลงโทษสำหรับการประเมินภาษีต่ำกว่ากำหนด

ในกรณีส่วนใหญ่การลงโทษจะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินต้นที่ค้างชำระดังนั้นการกลับมาแสดงยอดเงินเป็นศูนย์หรือการคืนเงินอาจไม่มีการลงโทษ อย่างไรก็ตามธุรกิจบางแห่งอาจยังคงติดโทษหากคืนภาษีล่าช้า

ดอกเบี้ย

ผู้ออกบัตรเครดิตและผู้ให้บริการสินเชื่อจะเรียกเก็บดอกเบี้ยจากยอดเงินที่ต้องชำระและ IRS ก็ไม่มีข้อยกเว้น ดอกเบี้ยจากภาษีค้างชำระสำหรับ ตราบใดที่ยอดเงินค้างชำระ. สิ่งนี้เป็นจริงแม้ว่าจะมีการกำหนดแผนการชำระเงินเพื่อชำระหนี้ คำนวณดอกเบี้ยตามยอดคงเหลือทั้งหมดซึ่งรวมถึงภาษีเงินต้นค่าปรับและดอกเบี้ยค้างรับ ยิ่งความรับผิดทางภาษีเร็วขึ้นเท่าใดผู้เสียภาษียิ่งประหยัดมากขึ้นในระยะยาว