สารบัญ:
ทั้งสองแผน 457 (b) - มักเรียกกันง่าย ๆ ว่าแผน 457 - และแผน 403 (b) เป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการพิจารณาภาษีโดยนายจ้างบางประเภท เนื่องจากพวกเขามีลักษณะคล้ายกันมากมายจึงเป็นการยากที่จะเลือกระหว่างทั้งสองโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อนายจ้างเสนอให้ทั้งคู่ สิ่งที่ดีที่สุดสำหรับคุณขึ้นอยู่กับวิธีที่คุณคาดหวังว่าต้องการเงินของคุณในอนาคต
พนักงานที่มีสิทธิ์
ไม่สามารถเสนอ 457 หรือ 403 (b) โดย บริษัท ที่แสวงหาผลกำไรซึ่งโดยทั่วไปจะเสนอแผน 401 (k) แทน สถาบันการศึกษาและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่งสามารถเสนอแผน 403 (ข) ในขณะที่แผนของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นเสนอ 457 แผน แม้ว่ามันจะผิดปกติสถาบันบางแห่งเช่นมหาวิทยาลัยแคลิฟอร์เนียเสนอแผนทั้งสองประเภท โดยทั่วไปแล้วพนักงานทุกคนของนายจ้างประเภทนี้มีสิทธิ์ที่จะมีส่วนร่วมในแผนเหล่านี้
การมีส่วนร่วม
ในปี 2558 ข้อ จำกัด การบริจาคของพนักงานสำหรับทั้งแผน 403 (b) และ 457 นั้นน้อยกว่าร้อยละ 100 ของค่าตอบแทนพนักงานหรือ $ 18,000 สำหรับแผนทั้งสองนี้พนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถมีส่วนร่วมในการ "จับ" ได้อีก $ 6,000 สำหรับแผน 403 (ข) นายจ้างสามารถให้เงินสมทบเพิ่มเติมกับบัญชีพนักงานได้สูงสุดถึงวงเงินบริจาครวมของพนักงานและนายจ้างที่ $ 53,000 ข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมสำหรับแผน 457 นั้นยังคงอยู่ที่ $ 18,000 ดังนั้น หากคุณมีนายจ้างที่ใจดีแผน 403 (b) อาจเหมาะสมกว่าสำหรับคุณ.
สำหรับบัญชีทั้งสองประเภทคุณอาจสามารถเลื่อนเงินเดือนบางส่วนเป็นตัวเลือก Roth ได้ เช่นเดียวกับ Roth IRA การมีส่วนร่วมของ Roth กับแผน 403 (b) หรือ 457 นั้นเกิดขึ้นหลังหักภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคของคุณ
การถอนเงิน
การถอนจากทั้งสองแผนมีข้อ จำกัด กรมสรรพากรจะไม่อนุญาตให้คุณนำเงินออกจากแผนทั้งสองประเภทเว้นแต่ว่าคุณจะมีเหตุการณ์ที่ผ่านการคัดเลือกเช่นออกจากงานของคุณกลายเป็นคนพิการหรืออายุ 59 1/2 ข้อ จำกัด ของแผน 457 นั้นค่อนข้างเข้มงวดกว่า โดยทั่วไปคุณจะไม่สามารถถอนเงินได้ในขณะที่ยังทำงานอยู่ เว้นแต่คุณจะแสดงให้เห็นถึงความยากลำบากทางการเงินที่รุนแรงแม้ว่าคุณจะอายุเกิน 59 1/2
เช่นเดียวกับแผนเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองประเภทอื่นเช่นแผน 401 (k) การถอนออกจากแผนทั้ง 403 (b) และ 457 นั้นต้องเสียภาษี เป็นรายได้ปกติ ข้อยกเว้นของกฎนี้คือถ้าคุณทำการบริจาค Roth กับบัญชีของคุณซึ่งในกรณีนี้ทั้งการมีส่วนร่วมและรายได้ของคุณจะปลอดภาษี
โดยทั่วไปกรมสรรพากรจะเรียกเก็บค่าปรับจากการถอนก่อนกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์จากการแจกจ่ายแผนเกษียณอายุก่อนวันที่ 59 1/2 แต่นี่ไม่ใช่กรณีของแผน 457 การลงโทษนั้นใช้กับ 403 (b) การกระจายแผน แต่สิ่งกระตุ้นหลายอย่างสำหรับการกระจายที่มีคุณสมบัติเช่นความพิการความยากลำบากทางการเงินหรือการเป็นกองหนุนที่มีคุณสมบัติก็ทำหน้าที่เป็นข้อยกเว้นโทษ 10 เปอร์เซ็นต์
ไม่มีผู้ชนะที่ชัดเจน
เมื่อพูดถึงการเลือกผู้ชนะระหว่าง 403 (b) และ 457 แผนไม่มีทางเลือกที่ชัดเจน ด้วยสิทธิ์ที่คล้ายกันและข้อ จำกัด การบริจาคปัจจัยสำคัญที่ทำให้เกิดความแตกต่างระหว่างแผนสองประเภทนี้อาจเป็น เมื่อคุณต้องการเข้าถึงเงินของคุณ ตามแผนกทรัพยากรบุคคลของมหาวิทยาลัยมิชิแกนคุณอาจต้องการแผน 403 (b) หากคุณตั้งใจจะใช้เงินก่อนที่จะหยุดทำงาน หากคุณไม่เห็นความต้องการนั้นแผน 457 อาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า เนื่องจากนายจ้างหลายรายเสนอเพียงแผนเดียวมากกว่าแผนอื่นคุณอาจเลือกได้ หากคุณโชคดีพอที่จะมีตัวเลือกกลยุทธ์การออมโดยรวมที่ดีที่สุดอาจเป็นไปได้ทั้งสองแผนหากคุณมีรายได้ทิ้ง