401 (k) s เสียภาษีอะไรบ้าง?

401 (k) เป็นแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน ก่อนหักภาษี ผลงานซึ่ง ประหยัดภาษี. เมื่อต้องการเปิดใช้งานคุณลักษณะ pretax แผนจะต้องเป็น 401 (k) แบบดั้งเดิมหรือประเภทที่คล้ายกันเช่น SIMPLE 401 (k) หรือ safe Harbor 401 (k) การสนับสนุนล่วงหน้าได้รับการยกเว้นจากภาษีบางประเภท

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

การหักภาษี 401 (k) จะไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง นายจ้าง หักเงินสมทบจากค่าแรงก่อนหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง ลดค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียภาษีของพนักงาน เมื่อพนักงานถอนตัวจากแผนเธอจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากเงินสมทบของเธอ

ภาษีเงินได้ของรัฐ

รัฐส่วนใหญ่ไม่ต้องการให้นายจ้างระงับภาษีรายได้ของรัฐ จากส่วนร่วม 401 (k) ถึงกระนั้นกฎหมายของรัฐก็แตกต่างกันไป นายจ้างอาจตรวจสอบกับหน่วยงานจัดเก็บรายได้ของรัฐเพื่อตรวจสอบว่าภาษีรายได้ของรัฐจะต้องถูกหักจากเงินสมทบ 401 (k) ก่อนหักภาษีหรือไม่

ตัวอย่างเช่นนายจ้างในรัฐเพนซิลวาเนียต้องคำนึงถึงการหัก 401 (k) เมื่อหักภาษีรายได้ของรัฐ อย่างไรก็ตามพนักงานจะไม่เป็นหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐเพนซิลเวเนียในการบริจาคของเขาเมื่อถอนเงิน เงินสมทบนายจ้างและรายได้การลงทุนยังไม่ต้องเสียภาษีในรัฐเพนซิลเวเนีย

ภาษีรายได้ท้องถิ่น

เมืองและมณฑลที่กำหนดภาษีรายได้ในท้องถิ่น มักจะไม่ต้องการหัก ณ ที่จ่ายจากผลงาน 401 (k). กฎหมายท้องถิ่นแตกต่างกันไปดังนั้นอาจมีข้อยกเว้น ตัวอย่างเช่นนายจ้างในรัฐเพนซิลวาเนียจะต้องหักภาษีเงินได้ท้องถิ่นจากเงินสมทบ 401 (k) นายจ้างอาจปรึกษาหน่วยงานจัดเก็บรายได้ของรัฐหรือผู้ประเมินภาษีท้องถิ่นสำหรับกฎการหัก ณ ที่จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ 401 (k) s

การรายงาน 401 (k)

การหักล่วงหน้า 401 (k) ไม่รวมอยู่ในค่าจ้างของรัฐบาลกลางหรือกล่อง W-2 ของพนักงาน เพื่อจุดประสงค์ในการให้ข้อมูล นายจ้างอาจใส่จำนวนเงินที่ต้องชำระ ในช่อง 12 ภายใต้รหัส "D. " หากการหักได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐและท้องถิ่นจะไม่ถูกนับรวมอยู่ในค่าจ้างของรัฐหรือท้องถิ่นซึ่งเป็นกล่องที่ 16 และ 18 ตามลำดับ เงินช่วยเหลือล่วงหน้า 401 (k) จะต้องรวมอยู่ในค่าประกันสังคม (ช่อง 3) และค่าจ้าง Medicare (ช่อง 5)