การหลีกเลี่ยงภาษีมีผลกระทบต่อเศรษฐกิจอย่างไร

จากหนังสือพิมพ์ "The Guardian" เศรษฐกิจของสหรัฐอเมริกาสูญเสียเงินประมาณ 337 พันล้านเหรียญสหรัฐในปี 2014 อันเป็นผลมาจากการหลีกเลี่ยงภาษีที่ผิดกฎหมายหรือการหลีกเลี่ยงภาษี การศึกษาอื่นทำให้ตัวเลขสูงขึ้น ภาษีที่เลี่ยงภาษีทั่วไป ได้แก่ ภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและการขายของรัฐและภูมิภาคและภาษีอสังหาริมทรัพย์ การหลีกเลี่ยงภาษีทำให้รัฐบาลขาดเงินที่จำเป็นในการดำเนินการตามกฎหมายและความคิดริเริ่มลดประสิทธิภาพของรัฐบาลและเพิ่มการขาดดุลงบประมาณ

ในที่สุดการหลีกเลี่ยงภาษีจะส่งผลกระทบต่อนโยบายภาษีของรัฐบาลกลางในที่สุดเครดิต: Medioimages / Photodisc / Photodisc / Getty Images

ขนาดของปัญหา

ประมาณการ "การ์เดียน" ของรายได้ที่สูญเสียไปกับการหลีกเลี่ยงภาษีนั้นต่ำกว่าการศึกษาในปี 2012 ที่อ้างถึงในศูนย์วิเคราะห์นโยบายแห่งชาติออนไลน์ซึ่งคาดว่าในปี 2011 เพียงอย่างเดียวประมาณ 2 ล้านล้านดอลลาร์ของรายรับ บทความหลังสรุปว่าการสูญเสียรายได้จากรายได้ที่ไม่ได้รายงานนี้มีจำนวนอย่างน้อย $ 450 พันล้าน ตามที่ผู้เขียนของการศึกษาทราบจำนวนเงินที่ไม่ได้รายงานทุกปีมีการเติบโตอย่างต่อเนื่องตั้งแต่ปี 2001 และยังคงอยู่ระหว่าง 18 และ 19 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งหมด

การหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์ยังไม่ได้รับการนับในรายละเอียดเดียวกัน แต่ในปี 2012 "นิวยอร์กไทม์ส" ได้ตั้งข้อสังเกตโดยสังเขปว่าการหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์นั้นเป็นที่แพร่หลาย เท่าที่การหลีกเลี่ยงภาษีรายได้ของรัฐไปเนื่องจากตัวเลขผลตอบแทนของรัฐมีการรายงานไปยัง IRS และตรวจสอบข้ามกับผลตอบแทนของรัฐบาลกลางดูเหมือนว่าการหลีกเลี่ยงผลตอบแทนของรัฐจะคล้ายกับ 18 ถึง 19 เปอร์เซ็นต์หลบเลี่ยงผลตอบแทนของรัฐบาลกลาง

การหลีกเลี่ยงภาษีกระทบเศรษฐกิจอย่างไร

การศึกษาเชิงวิชาการเช่นโจเอลสเลมรอด "โกงตัวเอง: เศรษฐศาสตร์การหลบเลี่ยงภาษี" มีแนวโน้มที่จะดูผลของการหลีกเลี่ยงภาษีที่มีต่อนโยบายภาษี มากกว่าผลกระทบเชิงลบโดยตรงต่อเศรษฐกิจ ผลกระทบอาจไม่น่าสนใจเชิงวิชาการเพราะเห็นได้ชัดว่า: หากรายรับ $ 450 พันล้านหายไปกับรัฐบาลเนื่องจากการหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้รายได้ $ 450 พันล้านในโปรแกรมของรัฐบาลกลางไม่สามารถได้รับเงินทุนหรือหากได้รับเงินทุน หนี้ซึ่งจะเติบโตในจำนวนเดียวกัน สิ่งนี้มีความหมายทางการเมือง

ผลกระทบของกองทุนที่ลดลง

การหลีกเลี่ยงภาษีส่งผลกระทบต่อโปรแกรมของรัฐบาลกลางทั้งหมด พวกเขาจะต้องถูกหดหรือได้รับทุนจากการใช้จ่ายที่ขาดดุล การลดรายได้ที่มีอยู่ในระดับรัฐและท้องถิ่นมีผลคล้ายกัน ผู้สนับสนุนของรัฐบาลขนาดเล็กคัดค้านการใช้จ่ายและการสนับสนุนเพื่อลดงบประมาณของรัฐบาลกลาง ในคำพูดของโกรเวอร์นอร์ควิสต์เป้าหมายของผู้สนับสนุนรัฐบาลรายย่อยคือ "ลดขนาดรัฐบาลลงจนขนาดที่เราสามารถจมลงในอ่างอาบน้ำได้" ในเรื่องนี้มันอาจดูเหมือนว่าผลรองของการหลีกเลี่ยงภาษีคือการเสริมสร้างมือของอนุรักษ์นิยม "รัฐบาลเล็ก" อย่างไรก็ตามเรื่องนี้ไม่ได้เป็นตัวอย่างที่ชัดเจน

การหลีกเลี่ยงภาษีและการขาดดุลของรัฐบาล

บทความมูลนิธิภาษีปี 2013“ การกระจายตัวของภาษีและนโยบายการใช้จ่ายในสหรัฐอเมริกา” ตั้งข้อสังเกตว่าโปรแกรมต่าง ๆ มักไม่สามารถหดได้ด้วยเหตุผลหลายประการ ผู้ลงคะแนนคัดค้านการที่โปรแกรมโปรดของพวกเขาหดตัวลง - ประกันสังคมและประกันสุขภาพของรัฐบาลเช่น - หรือโปรแกรมดังกล่าวได้รับการพิจารณาว่ามีความสำคัญเช่นความหลากหลายของโครงการต่อต้านการก่อการร้ายที่เริ่มขึ้นหลังจากวันที่ 9/11 ผู้เสียภาษีอาจโหวตรัฐบาลที่ล้มเหลวในการรักษาบริการเทศบาลถนนและสิ่งอำนวยความสะดวกสาธารณะ เป็นผลให้ตามที่บทความมูลนิธิภาษีสรุป ผลกระทบที่ใหญ่ที่สุดเพียงอย่างเดียวของการหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ในทุกระดับ - ของรัฐบาลกลาง, รัฐและเทศบาล - คือการเพิ่มการขาดดุลของรัฐบาล