สารบัญ:
บริษัท พึ่งพารายได้และเงินสดเพื่อชำระค่าใช้จ่ายเพื่อดำเนินการ หากรายรับของ บริษัท หยุดกะทันหันหรือมีรายได้ตามฤดูกาลก็สามารถอยู่รอดได้ตราบใดที่มีเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายค่าใช้จ่ายก่อนที่จะต้องได้รับเงินทุนเพิ่มเติม คุณสามารถวัดได้ว่า บริษัท สามารถจ่ายค่าใช้จ่ายได้กี่วันโดยการคำนวณอัตราส่วนเงินสดต่อวันซึ่งเท่ากับผลรวมของเงินสดที่ไม่ จำกัด ของ บริษัท และรายการเทียบเท่าเงินสดหารด้วยค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสดต่อวัน อัตราส่วนที่สูงขึ้นจะดีกว่า
ขั้นตอน
ค้นหาจำนวนเงินสดของ บริษัท รายการเทียบเท่าเงินสดและเงินสดที่ จำกัด หากมีอยู่ในงบดุล รายการเทียบเท่าเงินสดบางครั้งถูกระบุว่าเป็นการลงทุนระยะสั้น เงินสดที่ถูก จำกัด คือเงินสดที่ไม่สามารถใช้ได้เนื่องจากข้อผูกพันก่อนหน้าเช่นสัญญาและแสดงแยกต่างหากจากเงินสด
ขั้นตอน
เพิ่มจำนวนเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของ บริษัท และลบเงินสดที่ จำกัด ตัวอย่างเช่นเพิ่มเงินสด 500,000 ดอลลาร์และ $ 300,000 ในรายการเทียบเท่าระยะสั้นและลบ $ 50,000 เป็นเงินสดที่ถูก จำกัด นี่เท่ากับ $ 750,000 ในเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด
ขั้นตอน
ค้นหาจำนวนของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมดและค่าเสื่อมราคาสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีในงบกำไรขาดทุน
ขั้นตอน
ลบจำนวนค่าเสื่อมราคาของ บริษัท ออกจากค่าใช้จ่ายดำเนินงานทั้งหมดสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีเพื่อกำหนดค่าใช้จ่ายดำเนินงานเงินสด คุณต้องลบค่าเสื่อมราคาเนื่องจาก บริษัท ไม่จ่ายเงินสดใด ๆ สำหรับค่าเสื่อมราคาซึ่งเป็นเพียงค่าใช้จ่ายทางบัญชี ตัวอย่างเช่นลบ $ 150,000 ในค่าเสื่อมราคาประจำปีจาก $ 1.05 ล้านในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานประจำปี ซึ่งเท่ากับ $ 900,000 ในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสดทั้งหมด
ขั้นตอน
แบ่งค่าใช้จ่ายดำเนินงานเงินสดทั้งหมดของ บริษัท สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีตามจำนวนวันในรอบระยะเวลาบัญชีเพื่อกำหนดค่าใช้จ่ายดำเนินงานเงินสดต่อวัน ในตัวอย่างแบ่ง $ 900,000 ในค่าใช้จ่ายดำเนินงานเงินสดรายปีทั้งหมดภายใน 365 วันในรอบระยะเวลาบัญชี ซึ่งเท่ากับ $ 2,466 ในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสดต่อวัน
ขั้นตอน
แบ่งจำนวนเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดที่ไม่ จำกัด ของ บริษัท ด้วยจำนวนเงินของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสดต่อวันเพื่อกำหนดวันที่อัตราส่วนเงินสดในมือ ในตัวอย่างแบ่ง $ 750,000 โดย $ 2,466 ซึ่งเท่ากับเงินสด 304.1 วัน ซึ่งหมายความว่า บริษัท มีเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายค่าใช้จ่ายประมาณ 304 วัน