สารบัญ:
1,099-R เป็นรูปแบบของภาษีที่คุณจะได้รับหากคุณได้รับการแจกจ่ายจากแผนเกษียณอายุในระหว่างปี จำนวนเงินที่แสดงใน 1,099-R ของคุณอาจขึ้นอยู่กับประเภทของการแจกแจงที่คุณต้องเสียภาษี คุณต้องรายงานตัวเลขจาก 1,099-R เมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ
แบบฟอร์ม 1,099-R
แบบฟอร์มการบริการรายได้ภายใน 1,099-R รายงานการกระจายจากเงินบำนาญเงินงวดการเกษียณอายุหรือแผนการแบ่งปันผลกำไรบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลสัญญาการประกันภัยและแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ แบบฟอร์มประกอบด้วย 17 กล่องที่ให้ข้อมูลเช่นจำนวนเงินของการกระจายภาษีของรัฐบาลกลางรัฐหรือรัฐใด ๆ ที่ถูกระงับและระบุข้อมูลทั้งผู้ชำระเงินและผู้รับ แบบฟอร์มยังแสดงรหัสที่ระบุประเภทของการแจกแจงที่ทำขึ้นเช่นการแจกแจงแบบปกติหรือการแจกแจงก่อนหน้า
การส่งคืนข้อมูล
แบบฟอร์ม 1,099 เป็นรูปแบบของภาษีที่ IRS อ้างถึงเป็นการส่งคืนข้อมูล นอกเหนือจากการรายงานรายได้นี้ให้คุณนายจ้างหรือสถาบันที่จ่ายเงินให้คุณตามแผนเกษียณอายุจะต้องส่งสำเนาแบบฟอร์ม 1099-R ไปยังกรมสรรพากรด้วย กรมสรรพากรใช้ข้อมูลนี้เพื่อจับคู่สิ่งที่คุณป้อนเมื่อยื่นแบบภาษีของคุณ หากตัวเลขไม่ตรงกันกรมสรรพากรจะขอให้คุณทำการแก้ไขเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่คุณได้รับ
การจัดเก็บภาษีของ 1099-R การแจกแจง
การแจกแจงส่วนใหญ่จากแผนการเกษียณอายุนั้นต้องเสียภาษีเหมือนรายได้ปกติ ข้อยกเว้นที่สำคัญบางประการ ได้แก่ การแจกแจงที่มีคุณสมบัติจาก Roth IRA และ rollovers จากแผนหนึ่งไปอีกแผนหนึ่ง ไม่ว่าการแจกจ่ายจะต้องเสียภาษีหรือไม่จำนวนการแจกแจงต้องปรากฏในกล่องหนึ่งในฟอร์ม 1099-R บางครั้งสถาบันการเงินที่ออกจะป้อนจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีในช่องที่สอง แต่หลาย ๆ ครั้งก็จะทำเครื่องหมายในช่องที่ระบุว่า ไม่ว่าข้อมูลในแบบฟอร์ม 1099-R ของคุณจะถูกกรอกข้อมูลอย่างไรข้อมูลนั้นอาจถูกต้องหรือไม่แม่นยำขึ้นอยู่กับสถานการณ์ภาษีส่วนบุคคลของคุณ ตัวอย่างเช่น บริษัท อาจทำเครื่องหมายการจัดจำหน่ายที่ต้องเสียภาษีหากพวกเขาไม่ทราบว่าคุณได้นำไปขายในบัญชีที่ได้รับประโยชน์จากภาษีอื่น ในสถานการณ์นี้หากคุณรายงานว่าการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษีคุณจะต้องเสียภาษีเพิ่มเป็นสองเท่าในจำนวนเดียวกัน
ใช้กับแบบฟอร์มการยื่นภาษี
แบบฟอร์ม 1,040 เป็นหนึ่งในสามแบบฟอร์มการยื่นภาษีหลักพร้อมกับแบบฟอร์ม 1040A และแบบฟอร์ม 1040EZ หากคุณกำลังรายงานรายได้จากแบบฟอร์ม 1099-R คุณต้องใช้แบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A เนื่องจากแบบฟอร์ม 1040EZ ไม่สามารถรองรับรายการ 1099-R ได้ สำหรับแบบฟอร์ม 1040 จำนวนเงินรวมของการแจกจ่าย 1,099-R ของคุณจะรวมอยู่ในบรรทัดที่ 15a และจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะอยู่ในบรรทัดที่ 15b สำหรับแบบฟอร์ม 1040A ให้ป้อนจำนวนการแจกจ่ายรวมในบรรทัด 11a และจำนวนที่ต้องเสียภาษีในบรรทัด 11b