สารบัญ:
- ความพิการถาวรที่กำหนด
- การร้องขอการกระจาย 401 (k)
- รายงานข้อยกเว้นการถอนต้น
- การดูแลเป็นพิเศษสำหรับ Roth 401 (k)
ประมวลรัษฎากรภายในช่วยลดหย่อนการกระจายจากแผน 401 (k) ของคุณจนกว่าคุณจะอายุ 59 1/2 ปีโดยคิดค่าปรับ 10% หากคุณนำเงินออกจากบัญชีก่อน อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการรวมถึงความพิการทั้งหมดและถาวร ในกรณีเช่นนี้คุณสามารถแตะเงิน 401 (k) ของคุณได้ทุกวัยโดยไม่มีค่าปรับแม้ว่าคุณจะยังต้องจ่ายภาษีรายได้ที่ถึงกำหนด
ความพิการถาวรที่กำหนด
เพื่อให้มีคุณสมบัติในการยกเว้นการถอนต้นคุณต้องเป็นไปตามคำจำกัดความของรหัสภาษีที่ปิดใช้งานอย่างถาวรและทั้งหมด ในการมีคุณสมบัติคุณจะต้องไม่สามารถทำกิจกรรมที่เป็นประโยชน์ใด ๆ และความบกพร่องทางร่างกายหรือจิตใจใด ๆ ที่ขัดขวางไม่ให้คุณทำเช่นนั้นจะต้องเป็นแบบถาวรหรือคาดว่าจะคงอยู่ตลอดไป คุณจะต้องสามารถแสดงหลักฐานเช่นคำแถลงที่ลงนามจากแพทย์ของคุณว่าคุณเป็นไปตามคำจำกัดความนี้
การร้องขอการกระจาย 401 (k)
คุณสามารถร้องขอการกระจายจากแผน 401 (k) ของคุณโดยส่งแบบฟอร์มการร้องขอการกระจายและระบุในแบบฟอร์มที่คุณปิดการใช้งานอย่างถาวรที่จะขอเหตุผลการกระจาย เมื่อคุณร้องขอการแจกจ่ายจากผู้ดูแลแผน 401 (k) ของคุณคุณควรแสดงหลักฐานความพิการของคุณเพื่อให้แบบฟอร์ม 1099-R ที่เป็นเอกสารการแจกจ่ายของคุณจะระบุสาเหตุของการถอนต้นของคุณ ด้วยวิธีนี้เมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ 1099-R จะแสดงรหัส "3" ในช่อง 7 ดังนั้นกรมสรรพากรจะทราบสาเหตุของการแจกจ่ายแล้ว
รายงานข้อยกเว้นการถอนต้น
หากด้วยเหตุผลบางประการแบบฟอร์ม 1099-R ของคุณไม่มีรหัส 3 ในการยกเว้นคุณจากการลงโทษการถอนก่อนกำหนดทั้งหมดจะไม่สูญหาย เมื่อคุณยื่นภาษีของคุณให้กรอกและแนบแบบฟอร์ม 5329 เพื่อส่งคืน ในแบบฟอร์มที่ขอรหัสยกเว้นการถอนเงินก่อนกำหนดถัดจากบรรทัดที่ 2 ของส่วนที่ 1 ให้ป้อน "03" เพื่อระบุกรมสรรพากรที่คุณอ้างว่าเป็นผู้ทุพพลภาพถาวร รหัสนี้จะยกเว้นการกระจายทั้งหมดของคุณจากการลงโทษการถอนต้น
การดูแลเป็นพิเศษสำหรับ Roth 401 (k)
หากคุณมี Roth 401 (k) ความพิการถาวรของคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการถอนปลอดภาษีโดยสมบูรณ์แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้ 59 1/2 ก็ตาม หากคุณถูกปิดการใช้งานอย่างถาวรและคุณเปิดบัญชีอย่างน้อยห้าปีการแจกแจงของคุณจะถือว่าเป็น "การถอนที่ผ่านการรับรอง" ซึ่งปลอดภาษีเสมอ หากคุณยังไม่ได้เปิด Roth 401 (k) เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีคุณจะถอนการถอนระหว่างการบริจาคของคุณซึ่งปลอดภาษีและรายได้ของคุณซึ่งถูกหักภาษี (แต่ไม่ถูกลงโทษ)