สารบัญ:
ขั้นตอน
มีสองประเภทของ IRA rollovers: ทางตรงและทางอ้อม ในแบบโรลโอเวอร์โดยตรงสถาบันการเงินจะส่งเงินไปยัง IRA ใหม่ของคุณหรือบัญชีแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่ผ่านการรับรอง ไม่มีข้อกำหนด 60 วันเนื่องจากเงินจะไม่อยู่ในความครอบครองของคุณ ในแบบโรลโอเวอร์ทางอ้อมเงินจะถูกส่งถึงคุณเพื่อนำไปฝากในบัญชีใหม่ของคุณ
ประเภท
กรอบเวลา
ขั้นตอน
คุณมีเวลา 60 วันตามปฏิทินนับจากวันที่ลงในเช็คเพื่อฝากเงินเข้าบัญชีเกษียณใหม่ของคุณ เวลาในการส่งจดหมายและไม่ใช่วันทำการจะไม่ได้รับการพิจารณาดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องพิจารณาวันที่ของเช็คและไม่ใช่วันที่คุณได้รับเช็ค คุณต้องพิจารณาข้อกำหนดใด ๆ จากสถาบันการเงินที่ได้รับ บ่อยครั้งที่สิ่งเหล่านี้รวมถึงเวลาในการดำเนินการและข้อกำหนดสำหรับสิ่งที่ต้องมาพร้อมกับการตรวจสอบโดยทั่วไปแล้วเอกสารจากแผนก่อน ฝากเช็คด้วยเวลารอคอยที่เพียงพอเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา
ข้อยกเว้นอัตโนมัติ
ขั้นตอน
กรมสรรพากรจัดให้มีการสละสิทธิ์อัตโนมัติเพียงครั้งเดียวจากข้อกำหนด 60 วัน: หากสถาบันการเงินที่ได้รับทำให้เกิดข้อผิดพลาดในกรณีที่โรลโอเวอร์ของคุณไม่ได้ฝากภายใน 60 วัน แต่ท้ายที่สุดก็คือภายใน 1 ปีและความล่าช้านั้นเกิดจาก ข้อผิดพลาดในส่วนของพวกเขา หากข้อผิดพลาดประเภทนี้เกิดขึ้นและคุณเก็บบันทึกไว้ไม่จำเป็นต้องจัดทำเอกสารด้วย IRS และจะถือว่าเป็นแบบโรลโอเวอร์ที่ผ่านการรับรองโดยอัตโนมัติ
ข้อยกเว้นอื่น ๆ
ขั้นตอน
กรมสรรพากรกำหนดกระบวนการในการขอสละสิทธิ์ซึ่งต้องมีค่าธรรมเนียมการยื่น สิ่งเหล่านี้ไม่ใช่อัตโนมัติและไม่มีรายการเฉพาะ IRS จะพิจารณาคำขอแต่ละกรณีเป็นกรณี ๆ ไป ตัวอย่างของสถานการณ์ที่ได้รับการผ่อนผัน ได้แก่ ความตายในครอบครัวเหตุฉุกเฉินทางการแพทย์ภัยธรรมชาติหรือสถานการณ์พิเศษอื่น ๆ กรมสรรพากรจะพิจารณาเวลาที่ผ่านไปดังนั้นหากคุณมีโรลโอเวอร์ที่ล่าช้าและขอการผ่อนผันกรอบเวลา 70 วันนั้นดีกว่า 170
ความสำคัญ
ขั้นตอน
ข้อกำหนด 60 วันในการฝากเงินแบบดั้งเดิมหรือกองทุนโรทโรลล์เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษที่สำคัญ หากเงินทุนไม่ได้ถูกฝากภายในกรอบเวลานี้จะถือว่าเป็นการกระจายเร็ว (ถ้าคุณอายุน้อยกว่า 59 1/2) ซึ่งคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้รวมกับค่าปรับ 10%