สารบัญ:
เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระใช้กองทุนบำเหน็จบำนาญพนักงานแบบย่อ IRAs เป็นยานพาหนะตามแผนเกษียณอายุสำหรับตนเองและพนักงาน SEP IRA ทำตัวเหมือนไออาร์เอแบบดั้งเดิมยกเว้นว่าจะไม่มีโครงสร้างสำหรับบุคคลและมีขีด จำกัด การบริจาคสูงกว่า มีเพียงนายจ้างเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมและเงินเป็นดอลลาร์ก่อนหักภาษีเช่น IRA แบบดั้งเดิม ตามบริการรายได้ภายในคุณสามารถโอนเงินไปยังแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ โดยไม่สูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มากับ SEP IRA
พื้นฐานการถ่ายโอน SEP IRA
กรมสรรพากรใช้กฎ IRA แบบดั้งเดิมกับการถ่ายโอน SEP IRAหลังจากนายจ้างหรือคุณ (ในฐานะนายจ้างหรือผู้ปฏิบัติงานเดี่ยว) นำเงินเข้าสู่ SEP IRA สิ่งที่คุณเลือกที่จะทำคือขึ้นอยู่กับคุณ นายจ้างไม่สามารถป้องกันคุณได้ จากการโอนหรือถอนเงิน คุณสามารถย้ายเงิน SEP IRA ไปยัง IRA ดั้งเดิม, Roth IRA หรือยานพาหนะที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ สมมติว่าคุณปฏิบัติตามกฎของ IRS คุณจะไม่ต้องเสียค่าปรับใด ๆ เมื่อคุณทำการโอน
วิธีการโอนย้ายทำงาน
การโอนทรัสตี - ทู - ทรัสตี. ตามที่ IRS Publication 590 เมื่อคุณใช้การโอนทรัสตี - ทู - ทรัสตีสิ่งที่คุณต้องทำคือสั่งให้ทรัสตีของ SEP IRA ของคุณเพื่อส่งเงินที่คุณต้องการย้ายไปยังบัญชี IRA ดั้งเดิมหรือ Roth IRA
rollovers. หรือคุณสามารถทำโรลโอเวอร์โดยการถอนเงินและฝากเข้าบัญชีใหม่ด้วยตัวเอง คุณมี 60 วัน นับจากเวลาที่คุณนำเงินออกจาก SEP IRA ไปฝากไว้ในบัญชีใหม่หรือ IRS จะนับจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีและอาจเรียกเก็บค่าปรับในการถอนก่อนกำหนด 10% นอกจากนี้หากคุณไม่เลือกวิธีการของผู้จัดการมรดก 10 เปอร์เซ็นต์ของเงินจะถูกหักภาษี ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นตัวเลือก - คุณสามารถบอกผู้ดูแล SEP IRA ของคุณว่าจะไม่ระงับสิ่งใดหากคุณต้องการ
ก.ย. IRA การโอนและภาษี
หากคุณโอนเงินจาก SEP IRA ไปยัง IRA แบบดั้งเดิมหรือแผนการเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ เงินจะเก็บไว้ สถานะภาษีรอการตัดบัญชีดังนั้นจึงไม่มีผลกระทบทางภาษี หากคุณย้ายเงินไปยัง Roth IRA ทุกอย่างที่ไปสู่ Roth จะต้องเป็นแบบหักภาษีดังนั้นคุณต้องจ่ายภาษีรายได้จากกองทุน SEP IRA ก่อนหักภาษี
ข้อ จำกัด ในการโอน
กรมสรรพากร จำกัด คุณไว้ที่หนึ่งโรลโอเวอร์ต่อปีในปี 2015 ส่วนใหญ่จะใช้กับการย้ายเงินเข้าสู่ IRA ดั้งเดิมด้วยตัวคุณเอง กฎไม่ได้ใช้กับการโอนย้ายผู้ดูแลผลประโยชน์หรือการโอนไปยัง Roth IRA
เนื่องจาก SEP IRA เป็นไออาร์เอแบบดั้งเดิมที่ได้รับการดัดแปลงคุณต้องเริ่มถ่าย การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น ในแต่ละปีเริ่มต้นที่อายุ 70 1/2 คุณยังสามารถถ่ายโอนไปยัง IRA อื่น ๆ ได้ อย่างไรก็ตามคุณจะต้องทำการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นก่อน เฉพาะเงินที่เหลืออยู่หลังจากการแจกจ่ายรายปีเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับโรลโอเวอร์