สารบัญ:
- แผนการรับรอง
- การมีส่วนร่วมของ PERS
- การคืนเงินสมทบ
- สิทธิประโยชน์เพิ่มเติม
- เงินสมทบที่หักได้
- คำแนะนำด้านภาษี
บัญชีเกษียณอายุประเภทต่างๆได้รับการปฏิบัติอย่างหลากหลายเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี การถอนออกจากบัญชีบางบัญชีนั้นไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่คุณรอจนกว่าจะถึงเกณฑ์อายุขั้นต่ำก่อนที่คุณจะถอนเงิน ด้วยบัญชีอื่นการบริจาคของคุณอาจได้รับการยกเว้นภาษี แต่คุณต้องชำระภาษีสำหรับการถอนเงินของคุณ ประมวลรัษฎากรภายในมีความชัดเจนเกี่ยวกับความสามารถในการเสียภาษีของการมีส่วนร่วมและถอนออกจากบัญชีระบบการเกษียณอายุของพนักงานสาธารณะ
แผนการรับรอง
บัญชี PERS เป็นแผนที่ผ่านเกณฑ์ตามหลักเกณฑ์ของ IRS แผนที่ผ่านการรับรองตรงตามข้อกำหนดรหัสรายได้ภายในสำหรับบัญชีเกษียณอายุ ข้อกำหนดรวมถึงข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมข้อ จำกัด การเลื่อนเวลาและข้อกำหนดการมอบสิทธิ์ แผนการที่สอดคล้องกับข้อกำหนดเหล่านี้จะได้รับการปฏิบัติด้านภาษีที่เหมาะสมตามแผนที่ผ่านการรับรอง
การมีส่วนร่วมของ PERS
ส่วนใหญ่การมีส่วนร่วมในบัญชี PERS เกิดขึ้นจากรายรับก่อนหักภาษี จำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับบัญชี PERS ของคุณจะถูกหักออกจากค่าจ้างขั้นต้นของคุณจากนั้นยอดเงินค่าจ้างของคุณจะเกิดภาษี เนื่องจากการมีส่วนร่วมของ PERS เกิดขึ้นในตอนแรกคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้อีกในการคืนภาษีของคุณ
การคืนเงินสมทบ
หากการจ้างงานที่ครอบคลุม PERS ของคุณสิ้นสุดลงก่อนที่คุณจะถึงวัยเกษียณรัฐอาจคืนเงินสมทบให้คุณตามแผน ตัวอย่างเช่นในแคลิฟอร์เนียคุณอาจรับเงินคืนตามจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับแผนพร้อมกับรายได้จากการบริจาคเหล่านั้น การคืนเงิน CalPERS นั้นต้องเสียภาษีและรัฐจะหักภาษีจากการคืนเงินใน CalPERS ของคุณเว้นแต่คุณเลือกที่จะนำเงินไปวางในแผนการที่มีคุณสมบัติอื่นเช่นบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล แต่ละรัฐบริหารจัดการแผน PERS ของตนเอง กฎการคืนเงินอาจแตกต่างกันไปในสถานะที่ดูแลบัญชีของคุณ
สิทธิประโยชน์เพิ่มเติม
พนักงานของรัฐบางคนมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ PERS ที่ปรับปรุงเนื่องจากลักษณะของงานของพวกเขา ตัวอย่างเช่นในนิวเจอร์ซีย์เจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายรวมถึงตำรวจและพนักงานดับเพลิงอาจลงทะเบียนในแผน PERS LEO เจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายของรัฐนิวเจอร์ซีย์ส่วนใหญ่จะต้องออกจากตำแหน่งเมื่ออายุ 65 ปีแผน PERS LEO ช่วยชดเชยความจริงที่ว่าเจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายไม่สามารถให้ความช่วยเหลือ PERS ต่อไปได้หลังจากถึงวัยเกษียณ
เงินสมทบที่หักได้
ผลงานบางอย่างที่คุณทำกับแผนที่ผ่านการรับรองอาจนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณได้รับรายได้จากการจ้างงานตนเองคุณอาจมีสิทธิ์หักเงินสมทบเข้ากองทุนประกันตนเองแบบง่ายหรือแบบแผนการที่มีคุณสมบัติจากรายได้รวมของคุณ
คำแนะนำด้านภาษี
สถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณและกฎระเบียบ PERS ของรัฐส่งผลกระทบต่อรายได้ที่คุณต้องรวมและการหักเงินที่คุณมีสิทธิ์รับคืนภาษีของคุณ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตสามารถช่วยให้คุณเข้าใจวิธีการใช้รหัสภาษีกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ