สารบัญ:
การโอนไออาร์เอและโรลโอเวอร์บรรลุเป้าหมายเดียวกัน แต่ในวิธีที่ต่างกันและมักจะมีผลที่แตกต่างกัน ทั้งย้ายเงินทุนจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง กฎการบริการรายได้ภายในกำหนดผลกระทบของภาษีเงินได้และผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นกับยอดเงินคงเหลือในบัญชีของคุณ
วิธีการโอนและแบบโรลโอเวอร์
ด้วยการ โอน IRA - เรียกอีกอย่างว่าการโอนโดยตรงหรือการโอนจากผู้จัดการมรดก - คุณไม่เคยเห็นเงิน แทนผู้ดูแลแผนหรือผู้ดูแลจากสถาบันการเงินในปัจจุบันที่ถือกองทุนเกษียณอายุของคุณโอนเงินทั้งหมดหรือบางส่วนไปยังบัญชี IRA โดยปกติจะเป็นสถาบันการเงินอื่นตามคำแนะนำของคุณ
ในทางตรงกันข้ามกับ IRA แบบโรลโอเวอร์ผู้ดูแลแผนหรือผู้ดูแลจากสถาบันการเงินที่กำลังถือกองทุนเกษียณอายุของคุณออกเช็คให้คุณ จากนั้นคุณฝากที่ตรวจสอบอีกครั้งในบัญชี IRA อื่น
ผลกระทบทางภาษี
กฎของ IRS ไม่ต้องการให้คุณรายงานการโอน IRA ในการคืนภาษีรายได้ประจำปีของคุณ ดังนั้น, การถ่ายโอนไออาร์เอมี ไม่มีนัยทางภาษีเงินได้ ไม่ว่าคุณจะทำเสร็จกี่ครั้งในแต่ละปีปฏิทิน
ไม่เหมือนการถ่ายโอน IRA แบบโรลโอเวอร์สามารถมีนัยสำคัญทางภาษีเงินได้. แม้ว่าคุณสามารถดำเนินการมากกว่าหนึ่ง IRA แบบโรลโอเวอร์ภายในระยะเวลา 12 เดือนเดียวกันกฎ IRS กล่าวว่าแม้ว่าคุณจะกลิ้งเงินจากบัญชี IRA ที่แตกต่างกัน แต่โรลโอเวอร์เดียวสามารถปลอดภาษีได้ หลังจากคนแรกคุณต้องรายงานจำนวนเงินเต็มของการแจกแจงแบบโรลโอเวอร์อื่น ๆ ในผลตอบแทนประจำปีของคุณและชำระภาษีเงินได้เป็นเงิน นอกจากนี้หากคุณไม่ดำเนินการโรลโอเวอร์การกระจายก่อนกำหนด - อันแรกที่ถ่ายก่อนที่คุณจะอายุ 59 ½ปี - ภายใน 60 วันคุณอาจต้องเสียภาษีเพิ่มอีก 10%
ยืมต่อ IRA
ตราบใดที่คุณไม่ได้ละเมิดกฎ 12 เดือนก็เป็นไปได้ที่จะปฏิบัติต่อการกระจาย IRA แบบโรลโอเวอร์เป็นเงินกู้ชั่วคราวปลอดภาษี อย่างไรก็ตามคุณจะต้องนำเงินทั้งหมดกลับเข้าบัญชี IRA เดียวกันหรือบัญชีอื่นภายใน 60 วันหรือต้องเผชิญกับภาระภาษีและอาจต้องเสียภาษีก่อนกำหนด
หากคุณดำเนินการโรลโอเวอร์มากกว่าหนึ่งคุณยังสามารถปฏิบัติต่อโรลโอเวอร์เป็นเงินกู้ 60 วันชั่วคราว แต่จะมีผลกระทบทางภาษี ตัวอย่างเช่นหากคุณถอนเงินและฝากเงิน $ 5,000 กลับคืนมาเหมือนเดิมหรือ IRA อื่นภายใน 60 วันคุณจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้ หากคุณถอนเงินไปอีก $ 5,000 หกเดือนต่อมาและฝากเงินอีกครั้งภายใน 60 วันคุณจะต้องเสียภาษีรายได้ แต่ไม่ใช่โทษภาษีร้อยละ 10 ที่จะเกิดขึ้นหากการกระจายนั้นถูกถอนออกก่อนกำหนด