วิธีการทำงบเปรียบเทียบแนวตั้งของกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสดของ บริษัท แสดงกระแสเงินสดเข้าและออกสำหรับรอบระยะเวลาบัญชี งบกระแสเงินสดเปรียบเทียบแสดงจำนวนเงินเหล่านี้สำหรับช่วงเวลาสองช่วงติดต่อกันขึ้นไปในคอลัมน์ด้านข้าง การวิเคราะห์ตามแนวตั้งของงบกระแสเงินสดแสดงให้เห็นถึงการไหลเข้าของเงินสดแต่ละครั้งหรือเป็นร้อยละของกระแสเงินสดทั้งหมดเพื่อเปรียบเทียบอัตราร้อยละของระยะเวลาเดียว คุณสามารถสร้างงบกระแสเงินสดเปรียบเทียบที่แสดงการวิเคราะห์ตามแนวตั้งเพื่อเปรียบเทียบจำนวนเงินดอลลาร์และเปอร์เซ็นต์ระหว่างงวดและกำหนดว่าส่วนใดที่แต่ละรายการมีส่วนทำให้กระแสเงินสดไหลเข้าของ บริษัท

ขั้นตอน

ค้นหากระแสเงินสดทั้งหมดจากกิจกรรมดำเนินงานที่แสดงอยู่ที่ด้านล่างของส่วนกิจกรรมดำเนินงานของงบกระแสเงินสดล่าสุดของ บริษัท นอกจากนี้ให้ค้นหาการไหลเข้าของเงินสดแต่ละรายการที่ปรากฏในงบกระแสเงินสดที่เหลือ งบกระแสเงินสดแสดงกระแสเงินสดเข้าโดยไม่มีวงเล็บและกระแสเงินสดออกพร้อมกับวงเล็บ ตัวอย่างเช่นสมมติว่างบกระแสเงินสดแสดงให้เห็น $ 100,000 ในกระแสเงินสดรวมจากกิจกรรมดำเนินงาน 5,000 ดอลลาร์จากการขายเงินลงทุนและ 15,000 ดอลลาร์จากการกู้ยืมระยะสั้น

ขั้นตอน

คำนวณผลรวมของกระแสเงินสดแต่ละรายการเพื่อกำหนดกระแสเงินสดรวมในระหว่างรอบระยะเวลาบัญชี ตัวอย่างเช่นคำนวณผลรวมของ $ 100,000 ในกระแสเงินสดรวมจากกิจกรรมดำเนินงาน 5,000 ดอลลาร์จากการขายเงินลงทุนและ 15,000 ดอลลาร์จากการกู้ยืมระยะสั้น ซึ่งเท่ากับ $ 120,000 ในกระแสเงินสดทั้งหมด

ขั้นตอน

แบ่งจำนวนเงินแต่ละดอลลาร์ที่ระบุไว้ในงบกระแสเงินสดด้วยจำนวนเงินดอลลาร์ของกระแสเงินสดทั้งหมดและคูณผลลัพธ์ของคุณด้วย 100 เพื่อคำนวณจำนวนเงินแต่ละดอลลาร์เป็นเปอร์เซ็นต์ของกระแสเงินสดทั้งหมด ตัวอย่างเช่นหากรายได้สุทธิเท่ากับ $ 95,000 ให้แบ่ง $ 95,000 ด้วย $ 120,000 ซึ่งเท่ากับ 0.79 คูณด้วย 100 ซึ่งเท่ากับ 79 เปอร์เซ็นต์ กระแสเงินสดจ่ายจะส่งผลให้เกิดเปอร์เซ็นต์ลบ

ขั้นตอน

เขียนผลเปอร์เซ็นต์แต่ละรายการโดยใส่จำนวนลบในวงเล็บถัดจากจำนวนเงินแต่ละดอลลาร์ในคอลัมน์ทางด้านขวาของจำนวนเงินดอลลาร์ที่มีอยู่ในงบกระแสเงินสด คอลัมน์นี้แสดงส่วนที่แต่ละรายการมีส่วนทำให้กระแสเงินสดทั้งหมด ตัวอย่างเช่นเขียน "79 เปอร์เซ็นต์" ในคอลัมน์ทางด้านขวาของจำนวนเงินรายได้สุทธิ $ 95,000

ขั้นตอน

เขียนจำนวนเงินแต่ละดอลลาร์จากงบกระแสเงินสดงวดก่อนหน้าในคอลัมน์ทางด้านขวาของเปอร์เซ็นต์ในงบกระแสเงินสดล่าสุด เขียนจำนวนเงินแต่ละรายการในบรรทัดเดียวกันกับจำนวนเงินตามที่ระบุไว้ในใบแจ้งยอดล่าสุด

ขั้นตอน

คำนวณกระแสเงินสดทั้งหมดของจำนวนเงินดอลลาร์จากช่วงเวลาก่อนหน้า จากนั้นหารจำนวนเงินแต่ละดอลลาร์จากช่วงเวลาก่อนหน้าโดยผลลัพธ์ของคุณเพื่อคำนวณจำนวนเงินดอลลาร์เป็นเปอร์เซ็นต์ของกระแสเงินสดทั้งหมดจากช่วงเวลานั้น

ขั้นตอน

เขียนผลเปอร์เซ็นต์แต่ละรายการโดยใส่จำนวนลบในวงเล็บถัดจากจำนวนเงินในแต่ละคอลัมน์ในคอลัมน์ทางด้านขวาของจำนวนเงินดอลลาร์ของงวดก่อนหน้า นี่แสดงให้เห็นการวิเคราะห์แนวตั้งและการเปรียบเทียบของงบกระแสเงินสดจากช่วงเวลาสองงวด