สารบัญ:
ชาวอเมริกันส่วนใหญ่ไม่ได้รับ 1,099-R เว้นแต่พวกเขาจะแก่กว่าหรือมีเหตุฉุกเฉินทางการเงิน 1,099-R ออกให้เฉพาะการถอนออกจากแผนเกษียณอายุเช่น 401k หรือ IRA ในกรณีส่วนใหญ่จำนวนเงินที่ระบุไว้ใน 1,099-R สะท้อนถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีดังนั้นคุณต้องรายงาน 1,099-R ใด ๆ เมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ ความล้มเหลวในการทำเช่นนั้นอาจส่งผลให้มีการแจ้งเตือนจากกรมสรรพากรถึงการลงโทษทางอาญา
คำเตือนของ IRS
หนึ่งในหน้าที่หลักของ IRS คือการตรวจสอบรายได้ที่ไม่ได้รายงาน วิธีการรายงานรายได้ในอเมริกาช่วยให้ IRS บรรลุวัตถุประสงค์นี้ เมื่อใดก็ตามที่มีคนจ่ายเงินให้คุณไม่ว่าคุณจะเป็นพนักงานผู้รับเหมาอิสระหรือนักลงทุนคุณจะได้รับแบบฟอร์มเช่น W2 หรือ 1099 ซึ่งแสดงจำนวนรายได้นั้น เพื่อช่วยในการปฏิบัติตามกฎระเบียบกรมสรรพากรได้รับสำเนาของแบบฟอร์มภาษีเหล่านั้นด้วย หากคุณล้มเหลวในการรายงาน 1,099-R กรมสรรพากรจะรู้เพราะมันมีสำเนาของตัวเองแล้ว หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยไม่ได้รับ 1,099-R ข้อมูลของคุณจะไม่ตรงกับบันทึกที่กรมสรรพากรมี ในกรณีของแบบฟอร์มเช่น W2 หรือ 1,099-R สิ่งนี้มักจะส่งผลให้กรมสรรพากรส่งจดหมายถึงคุณเพื่อขอแบบฟอร์มที่ละเว้น
จดหมายปรับ IRS
ในบางกรณีกรมสรรพากรอาจส่งจดหมายปรับปรุงให้คุณนอกเหนือจากคำขอ 1099-R ของคุณ จดหมายการปรับปรุงอย่างเป็นทางการที่เรียกว่าการแจ้งเตือน CP11 เป็นข้อความจาก IRS ที่ระบุว่าหน่วยงานคำนวณภาษีของคุณใหม่ กรมสรรพากรใช้การคำนวณใหม่ตามข้อมูลที่ได้รับเกี่ยวกับรายได้ของคุณ หากคุณล้มเหลวในการรายงาน 1,099-R ของคุณคุณอาจคำนวณภาษีของคุณด้วย ประกาศ CP11 จะแสดงให้คุณทราบว่าภาษีที่ถูกต้องของคุณคืออะไรตามกรมสรรพากรและมักจะมาพร้อมกับใบเรียกเก็บเงิน คุณสามารถชำระเงินตามจำนวนที่ปรับแล้วหรือยื่นอุทธรณ์ภายใน 60 วัน
การตรวจสอบของ IRS
ในกรณีที่ร้ายแรงกว่าความล้มเหลวในการยื่น 1,099-R อาจส่งผลให้มีการตรวจสอบ IRS ในขณะที่หน่วยงานมีแนวโน้มที่จะส่งหนังสือแจ้งการขาดและปรับภาษีของคุณสำหรับข้อผิดพลาดง่าย ๆ หากมี 1099-R ที่ขาดหายไปเป็นส่วนหนึ่งของผลตอบแทนที่เลอะเทอะหรือไม่ถูกต้องคุณอาจเปิดประตูเพื่อตรวจสอบผลตอบแทนเต็ม
การหลอกลวง
ค่าใช้จ่ายในการฉ้อโกงเกิดขึ้นน้อยมากในกรณีภาษี แต่เกิดขึ้นได้ หาก 1,099-R ที่หายไปของคุณเป็นส่วนหนึ่งของความพยายามที่ชัดเจนในการรายงานรายได้ให้กับ IRS คุณอาจต้องเสียค่าใช้จ่ายทางแพ่งหรือทางอาญา หาก 1,099-R ที่หายไปของคุณไม่ได้เป็นผลมาจากการเก็บบันทึกที่ไม่ดีในส่วนของคุณ แต่เป็นความพยายามร่วมกันที่จะหลบเลี่ยงภาษีคุณอาจถูกลงโทษทางแพ่งได้ถึง 75 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างต่ำกว่านั้นหรือแม้กระทั่งห้าปีในคุก สำหรับความเชื่อมั่นทางภาษีการฉ้อโกงทางอาญา