บำนาญเงินก้อนและภาษี

บำนาญแบบดั้งเดิมให้อายุการใช้งานของการจ่ายรายได้รายเดือนสำหรับผู้เกษียณ อย่างไรก็ตามเงินบำนาญอาจเสนอทางเลือกอื่นให้แก่ผู้เกษียณอายุซึ่งรวมถึงการจ่ายเงินก้อนแบบกระจายแทนการจ่ายเงินอย่างต่อเนื่อง การรับจ่ายเงินก้อนอาจก่อให้เกิดภาระภาษีที่มีนัยสำคัญเว้นแต่ผู้เกษียณอายุจะจ่ายเงินในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติอื่น

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

เงินบำนาญเป็นแผนการเกษียณอายุที่กำหนดไว้ นายจ้างและพนักงานอาจมีส่วนร่วมในกองทุนเงินบำนาญตลอดอาชีพการทำงานของพนักงาน กองทุนบำเหน็จบำนาญคือเงินกองเดียวที่จ่ายผลประโยชน์แก่ผู้เกษียณอายุตามสูตรที่กำหนดโดยพิจารณาจากปัจจัยหลายประการรวมถึงค่าตอบแทนของพนักงานและระยะเวลาการทำงาน

ตัวเลือกการชำระเงิน

แผนบำนาญหลายแห่งเสนอทางเลือกในการจ่ายเงินแตกต่างกันเมื่อเกษียณอายุ แผนดั้งเดิมเช่นค่างวดจ่ายผลประโยชน์รายเดือนสำหรับชีวิตหลังเกษียณ ตัวเลือกทั่วไปอีกประการหนึ่งคือการจ่ายเงินรายเดือนที่ลดลงสำหรับชีวิตของพนักงานหรือคู่สมรสที่ยาวนานขึ้น แผนเงินบำนาญบางประเภทเสนอทางเลือกให้แก่พนักงานในการรับเงินก้อนหนึ่งครั้งจากแผนเงินบำนาญแทนการจ่ายรายเดือนปกติ สูตรแผนใช้ในการคำนวณการกระจายผลรวมของก้อนที่มีอยู่ถูกกำหนดโดยแผนและเท่ากับค่าใช้จ่ายล่วงหน้าในการให้การชำระเงินรายเดือนแก่ผู้เกษียณตามข้อสมมติตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยเกี่ยวกับอายุการใช้งานของพนักงาน

ข้อพิจารณาด้านภาษี

เงินสมทบนายจ้างจ่ายเงินบำนาญส่วนใหญ่ทั้งหมด เงินบริจาคหลังหักภาษีใด ๆ เช่นเงินบำนาญที่รัฐบาลสนับสนุนจำนวนมากอาจไม่ต้องเสียภาษีเมื่อแจกจ่าย เมื่อคุณเริ่มชำระเงินผู้ดูแลแผนจะคำนวณส่วนที่ปลอดภาษีของการชำระเงินรายเดือนและส่วนนั้นจะคงที่ตลอดอายุของการจ่ายเงินแม้ว่าการชำระเงินจะเพิ่มขึ้น ผู้ดูแลระบบคำนวณจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีโดยใช้แผ่นงาน A ของ Internal Revenue Service Publication 575 สำหรับการกระจายผลรวมของก้อนจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีคือจำนวนเงินของการกระจายลบด้วยจำนวนทั้งหมดที่พนักงานมีส่วนร่วมในแผน

หลีกเลี่ยงภาษีจากการจ่ายเงินก้อน

การกระจายผลรวมของก้อนขนาดใหญ่สามารถสร้างใบเรียกเก็บภาษีที่สำคัญ คุณสามารถเลื่อนภาษีไปเป็นเงินก้อนได้โดยเลื่อนการกระจายไปสู่แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเช่น IRA หรือเงินงวด ในกรณีนี้คุณจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะถอนเงินออกจากแผนการเกษียณอายุแบบโรลโอเวอร์

ถอนต้น

การถอนเงินก้อนออกจากแผนเงินบำนาญที่มีคุณสมบัติก่อนอายุ 59 1/2 อาจถูกลงโทษทางภาษี 10% นอกเหนือจากภาษีรายได้ทั่วไป การชำระเงินก่อนอายุ 59 1/2 ที่มีคุณสมบัติเท่ากับการชำระเงินตามงวดอย่างมีนัยสำคัญจากแผนเกษียณอายุอาจได้รับการยกเว้นโทษ 10 เปอร์เซ็นต์