สารบัญ:
TDA หรือเงินงวดภาษีรอการตัดบัญชีเป็นแผนการเกษียณอายุที่ชอบภาษีที่ช่วยให้พนักงานขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรสามารถบริจาคเงินก่อนหักภาษีเพื่อการเกษียณ กว่า 156 ล้านคนมีแผนเกษียณอายุ TDA ในปี 2549 ตามรายงานของกระทรวงแรงงานของสหรัฐอเมริกา นี่เป็นแผนประเภทที่น่าสนใจเพราะผู้คนออมเพื่อการเกษียณมองหาวิธีการประหยัดเงินได้อย่างง่ายดายผ่านทาง paychecks แผนการเกษียณอายุของ TDA ยังอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมเลือกระหว่างตัวเลือกการลงทุนที่แตกต่างกันและบันทึกในลักษณะที่ตรงกับความต้องการในการเกษียณ
ประวัติศาสตร์
ในปี 1942 กรมสรรพากรอนุญาตให้องค์กรที่ไม่แสวงหากำไรและระบบโรงเรียนของรัฐบางแห่งเสนอแผน TDA ในปี 1958 พระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมทางเทคนิคได้ผ่านไปพร้อมกับการเปลี่ยนแปลงประมวลรัษฎากรภายในหลายประการสร้างพื้นฐานสำหรับแผนการเกษียณอายุ 403 (b) ในปัจจุบัน เริ่มต้นในปี 2549 กฎ IRS ใหม่ช่วยให้แผน TDA เป็นบัญชีก่อนหักภาษีหรือบัญชี Roth แม้ว่าผู้ว่าจ้างแต่ละรายไม่จำเป็นต้องบริหารแผนทั้งสองประเภท ในปี 2550 กรมธนารักษ์ได้สร้างกฎ 403 (b) ขึ้นมาซึ่งทำให้ TDA taxation กฎใกล้เคียงกับแผน 401 (k) และ 457
บัตรประจำตัว
แผนการเกษียณอายุ TDA มักถูกอ้างถึงโดยชื่ออื่น พวกเขาอาจถูกเรียกว่า Tax Sheltered Annuity หรือ TSA ซึ่งหมายถึงว่าการเลื่อนเวลาภาษีออกไปของแผนให้ที่พักพิงภาษีสำหรับผู้เข้าร่วม มันอาจจะเรียกว่าแผน 403 (b) ซึ่งหมายถึงรหัสภาษีที่ใช้ในการระบุแผนเหล่านี้เมื่อเปรียบเทียบกับบัญชีเกษียณ 401 (k) หรือ 457 TDA ในแผน 403 (b) อาจถูกระบุเพราะพวกเขาจะมีเงินรายปีเป็นตัวเลือกการลงทุนหลักแทนที่จะเป็นกองทุนรวม
การเก็บภาษี
กองทุนจะถูกเก็บภาษีเมื่อถูกลบออกจาก TDA ซึ่งเป็นได้ทั้งที่อายุเกษียณไม่ใช่ก่อนอายุ 55 ปีหรือหลังจากอายุ 59 และ 1/2 ข้อยกเว้นสำหรับกฎเหล่านี้เกี่ยวข้องกับความยากลำบากของ IRS หรือกฎความพิการการเสียชีวิตหรือกฎการชำระเงินที่เท่ากันเป็นระยะ กรมสรรพากรอนุญาตให้สินเชื่อผ่านแผนแม้ว่าแต่ละแผนไม่จำเป็นต้องให้พวกเขา
คุณสมบัติ
แผนการเกษียณอายุ TDA ทุกครั้งจะมีเงินรายปีซึ่งอาจมีคุณสมบัติประโยชน์และต้นทุนที่แตกต่างกัน บุคคลอาจต้องรอจนกว่าจะถึงวันที่เฉพาะเพื่อเข้าร่วมแผนและอาจถูก จำกัด ในจำนวนครั้งที่พวกเขาได้รับอนุญาตให้เปลี่ยนจำนวนเงินสมทบ มีค่างวดสามประเภทที่แตกต่างกันในแผน TDA ค่างวดคงที่จ่ายอัตราดอกเบี้ยที่รับประกัน ค่างวดผันแปรมีตัวเลือกการลงทุนที่แตกต่างกันมากมายที่ผู้เข้าร่วมสามารถเลือกและสลับได้อย่างอิสระ ค่างวดที่มีการจัดทำดัชนีส่วนผู้ถือหุ้นเครดิตกลับไปที่บัญชีที่ขึ้นอยู่กับดัชนียอดนิยมเช่น S&P 500 ในขณะที่ยังคงรับประกันผลตอบแทนขั้นต่ำ
การพิจารณา
ผู้ที่เลือกวิธีใช้แผน TDA 403 (b) ที่ดีที่สุดควรตรงกับจำนวนเงินลงทุนและตัวเลือกเงินงวดกับเป้าหมายการเกษียณอายุในระยะยาวและการยอมรับความเสี่ยง ค่างวดจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมภายในที่ไม่ชัดเจนในทันทีโดยไม่ต้องอ่านสัญญาและสามารถลดผลตอบแทนที่คาดหวังได้ บริษัท เงินรายปีบางแห่งเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการยอมจำนนแก่ผู้เข้าร่วมที่ออกจากบัญชีก่อนเวลา