สารบัญ:
บัญชีการเกษียณอายุแต่ละรายการเป็นผลิตภัณฑ์ทางการเงินพิเศษที่ให้ประโยชน์ทางภาษีแก่นักลงทุนที่ออมเพื่อการเกษียณ IRAs ได้รับอนุญาตจากสภาคองเกรสในปี 1974 มีให้บริการเกือบทุก บริษัท ที่ให้บริการทางการเงินและมีหลายรูปแบบ โดยทั่วไปแล้วคุณสามารถลงทุนได้เกือบทุกอย่างที่คุณต้องการใน IRA รวมถึงหุ้นพันธบัตรและกองทุนรวมIRAs ส่วนใหญ่มีข้อ จำกัด และข้อ จำกัด ในการบริจาคพร้อมกับผลทางภาษีในการบริจาคและถอนเงินบางอย่าง
ประวัติของไออาร์เอ
หลังจากการสร้างโดยสภาคองเกรส IRAs ได้รับการเปลี่ยนแปลงจำนวนมากจนถึงปัจจุบัน ในขณะที่ข้อ จำกัด เดิมของการบริจาคให้กับ IRA คือร้อยละ 15 ของรายได้หรือ $ 1,500 แต่ในปี 1981 ข้อ จำกัด ดังกล่าวนั้นเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 20 ของรายได้และ $ 2,000 ตามลำดับ เป็นผลให้การคืนภาษีที่แสดงการมีส่วนร่วมของไออาร์เอเพิ่มขึ้นจากสี่เปอร์เซ็นต์ในปี 1981 ถึง 18 เปอร์เซ็นต์ในปี 1986 เวลาผ่านไปข้อ จำกัด การบริจาคเหล่านั้นยังคงเพิ่มขึ้นและตอนนี้มีการจัดทำดัชนีเงินเฟ้อ
IRAs เป็นพัฒนาการที่สำคัญเพราะอนุญาตให้ผู้เสียภาษีสามารถควบคุมเงินออมเพื่อการเกษียณอายุของตนเองได้ ในขณะที่บัญชีเกษียณอายุเป็นแผนธุรกิจแบบดั้งเดิมที่บริหารงานโดย บริษัท IRAs เป็นบัญชีส่วนบุคคลที่เปิดและรับเงินทุนจากบุคคลที่มีอำนาจในการเลือกการลงทุนภายใน
ผลกระทบทางภาษีของ IRAs
บัญชีเกษียณส่วนบุคคลมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่หลากหลาย ด้วย IRAs ส่วนใหญ่ในขั้นต้นคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินที่คุณใส่เข้าไปในบัญชี ด้วย IRAs ทุกประเภทคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่สร้างขึ้นภายในบัญชี เมื่อคุณถอนเงินจากบัญชีรายได้เหล่านั้นจะต้องเสียภาษี เป็นผลให้คุณสามารถมีการเติบโตในทศวรรษ IRA ของคุณโดยไม่ต้องจ่ายภาษีในเงิน หากคุณมี Roth IRA การมีส่วนร่วมของคุณจะถูกหักภาษี แต่คุณจะนำรายได้ของคุณไปปลอดภาษีเมื่อเกษียณอายุ
ข้อ จำกัด การสนับสนุนและข้อ จำกัด
การเปิดและมีส่วนร่วมในการ IRA อาจถูก จำกัด โดยขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับแล้วซึ่งเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณพร้อมกับรายการอื่น ๆ ในปี 2558 คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 5,500 หรือจำนวนรายได้ที่คุณได้รับในแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ที่เพิ่มขึ้นเป็น $ 6,500 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปอย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมได้หากคุณได้รับการคุ้มครองจากแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานอื่นเช่นแผน 401 (k) หรือ MAGI ของคุณสูงกว่าปัจจุบัน ข้อ จำกัด ของ IRS รูปแบบอื่น ๆ ของ IRAs เช่น SEP-IRAs มีขีด จำกัด และข้อ จำกัด เช่นกัน
ความปลอดภัย
มีความเสี่ยงสองระดับเมื่อเป็นเจ้าของบัญชี IRA ความเสี่ยงของบัญชีของคุณเองและความเสี่ยงของการลงทุนภายใน โดยทั่วไปบัญชี IRA ของคุณจะปลอดภัยแม้ว่า บริษัท อ้างอิงจะล้มละลายเพราะได้รับการคุ้มครองโดย Corporation Investor Protection Corporation SIPC จะประกันบัญชีของคุณเป็นจำนวนมากถึง $ 500,000 และจัดให้มีการถ่ายโอนอย่างเป็นระเบียบไปยัง บริษัท หลักทรัพย์อื่นในกรณีที่ บริษัท ล้มเหลว
การลงทุนใน IRA ของคุณเป็นอีกเรื่องหนึ่ง เมื่อคุณเลือกการลงทุนของคุณเองคุณรับความเสี่ยงด้านตลาดเช่นเดียวกับผู้เข้าร่วมรายอื่น เว้นแต่คุณจะซื้อผลิตภัณฑ์ที่มีการรับประกันบางประเภทการลงทุนของคุณจะมีศักยภาพเท่ากันในการเพิ่มหรือลดมูลค่าราวกับว่าคุณได้ซื้อผลิตภัณฑ์เหล่านั้นนอก IRA
ข้อเสีย
ในขณะที่ IRA ให้ประโยชน์หลายประการ แต่ก็ไม่ยืดหยุ่นเท่ากับบัญชีการลงทุนทั่วไปและมีข้อ จำกัด บางประการ นอกจากนี้เนื่องจากภาษีรายได้ปกติของการถอนเงินจากไออาร์เอแบบดั้งเดิมคุณจะได้รับโทษ 10 เปอร์เซ็นต์หากคุณต้องการให้เงินของคุณหมดก่อนอายุ 59 1/2 โดยมีข้อยกเว้นเล็กน้อย นอกจากนี้คุณยังป้องกันไม่ให้ลงทุนในการประกันชีวิตหรือของสะสมใน IRA นอกเหนือจากข้อ จำกัด เพิ่มเติมใด ๆ ที่กำหนดโดย บริษัท ที่ทำหน้าที่เป็นผู้ดูแล IRA ของคุณ