คุณสามารถโรลโอเวอร์ไออาร์เอแบบดั้งเดิมเป็น 403B ได้หรือไม่?

การจัดเรียงการเกษียณอายุแบบดั้งเดิมของแต่ละบุคคลหรือ IRA เป็นบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่หักลดหย่อนภาษีที่ออกแบบมาเพื่อสร้างแรงจูงใจสำหรับผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่าระดับหนึ่งเพื่อกำหนดเงินไว้สำหรับการเกษียณอายุ IRA ได้รับการแนะนำครั้งแรกในปีพ. ศ. แผน 403b หรือภาษีปลอดภาษีเป็นแผนในที่ทำงานที่เก่ากว่ามากที่ออกแบบมาเพื่อช่วยเหลือพนักงานที่ไม่แสวงหากำไรและการศึกษาในการชะลอรายได้บนพื้นฐานที่ได้เปรียบทางภาษีเพื่อประหยัดสำหรับการเกษียณอายุของพวกเขาเอง คุณสามารถเกลือกกลิ้งแผนดั้งเดิมของ IRA ไปสู่แผน 403b แต่ภายใต้เงื่อนไขบางประการเท่านั้น

ก่อนหักภาษีกับดอลลาร์หลังภาษี

เนื่องจาก 403 (b) เป็นยานพาหนะเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุก่อนหักภาษีคุณสามารถหมุนดอลลาร์ก่อนหักภาษีเข้าบัญชีได้เท่านั้น โดยทั่วไปบัญชี IRA ดั้งเดิมของคุณทำด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษีดังนั้นจึงไม่มีปัญหาในการหมุนเงินเข้าสู่แผน 403 (b) คุณไม่สามารถหมุน Roth IRA ไปเป็น 403b ได้ แต่เนื่องจาก Roth IRA นั้นไม่ใช่ภาษีก่อน อย่างไรก็ตามคุณสามารถม้วน Roth ลงในบัญชี Roth ที่กำหนดภายใน 403b ของคุณหากแผนนายจ้างของคุณอนุญาต ตรวจสอบกับนายจ้างของคุณสำหรับข้อมูลเฉพาะ

Rollovers โดยตรง

โดยทั่วไปคุณต้องดำเนินการโรลโอเวอร์โดยตรงกับแผน 403b ที่บัญชีสำหรับชิ้นส่วนที่ต้องเสียภาษีและไม่สามารถทำได้ของโรลโอเวอร์ หากคุณเกลือกกลั้ว IRA ของคุณเพียงบางส่วนและส่วนหนึ่งของ IRA ของคุณนั้นต้องเสียภาษีกรมสรรพากรจะพิจารณาโรลโอเวอร์ที่มาจากส่วนที่ต้องเสียภาษีของ IRA ของคุณ

ข้อ จำกัด แผน

ในขณะที่กรมสรรพากรอนุญาตให้ rollovers ปลอดภาษีโดยตรงจากแผน IRA แบบดั้งเดิมถึง 403b แผนนายจ้างไม่ทั้งหมดอนุญาตให้มีการโรลโอเวอร์ นี่เป็นเพราะมันสามารถทำให้ภาระการดูแลระบบเพิ่มเติมเพื่อบัญชีสำหรับยอดคงเหลือและการทำธุรกรรมที่แตกต่างกันเหล่านี้ ติดต่อฝ่ายทรัพยากรบุคคลของนายจ้างของคุณและเรียนรู้นโยบายเฉพาะก่อนดำเนินการโรลโอเวอร์

ข้อ จำกัด

กรมสรรพากรห้ามไม่ให้มีจำนวนเงินภาษีปลอดภาษีซึ่งจะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ในปีที่ครบกำหนด คุณไม่สามารถใช้ rollovers เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีสำหรับยอดเงิน RMD แต่คุณต้องรับ RMD เต็มจำนวนหรือเสี่ยงโทษ 50 เปอร์เซ็นต์