วิธีการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนสุทธิจากกระแสเงินสด

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิของ บริษัท คือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน สินทรัพย์หมุนเวียนประกอบด้วยรายการต่างๆเช่นเงินสดและลูกหนี้การค้าในขณะที่หนี้สินหมุนเวียนรวมรายการต่างๆเช่นเจ้าหนี้การค้า บริษัท ใช้เงินทุนหมุนเวียนสำหรับการดำเนินงานรายวัน คุณสามารถคำนวณการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนสุทธิระหว่างรอบระยะเวลาบัญชีสองงวดเพื่อพิจารณาผลกระทบที่มีต่อกระแสเงินสดของ บริษัท เงินทุนหมุนเวียนสุทธิที่เพิ่มขึ้นช่วยลดกระแสเงินสดของ บริษัท เนื่องจากเงินสดไม่สามารถนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์อื่นในขณะที่ผูกไว้กับเงินทุนหมุนเวียน การลดลงของเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเพิ่มกระแสเงินสดของ บริษัท

การเปลี่ยนแปลงในเงินทุนหมุนเวียนสุทธิส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

ขั้นตอน

ค้นหาจำนวนสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท ในงบดุลล่าสุดและงบดุลของงวดบัญชีก่อนหน้า

ขั้นตอน

ลบหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท ออกจากสินทรัพย์หมุนเวียนสำหรับรอบบัญชีก่อนหน้า ตัวอย่างเช่นลบ $ 200,000 ในหนี้สินหมุนเวียนจาก $ 450,000 ในสินทรัพย์หมุนเวียน ซึ่งเท่ากับ $ 250,000 ในเงินทุนหมุนเวียนสุทธิสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีก่อนหน้า

ขั้นตอน

ลบหนี้สินปัจจุบันของ บริษัท ออกจากสินทรัพย์หมุนเวียนสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีล่าสุด ตัวอย่างเช่นลบ $ 250,000 ในหนี้สินหมุนเวียนจาก $ 350,000 ในสินทรัพย์หมุนเวียน ซึ่งเท่ากับ $ 100,000 ในเงินทุนหมุนเวียนสุทธิสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีล่าสุด

ขั้นตอน

ลบเงินทุนหมุนเวียนสุทธิของงวดก่อนหน้าจากเงินทุนหมุนเวียนสุทธิของงวดล่าสุดเพื่อพิจารณาการเปลี่ยนแปลงในเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ ตัวเลขบวกหมายถึงการเพิ่มขึ้นของเงินทุนหมุนเวียนสุทธิในขณะที่ตัวเลขติดลบแสดงถึงการลดลง ตัวอย่างเช่นลบ 250,000 ดอลลาร์ในเงินทุนหมุนเวียนสุทธิในช่วงก่อนหน้าจาก 100,000 ดอลลาร์ในเงินทุนหมุนเวียนสุทธิในช่วงล่าสุด ซึ่งเท่ากับลบ $ 150,000 ซึ่งแสดงถึงการลดลง $ 150,000 ในเงินทุนหมุนเวียนสุทธิระหว่างสองงวด ตามคำนิยามนี้จะเพิ่ม $ 150,000 กระแสเงินสดของ บริษัท จากการดำเนินงานสำหรับรอบระยะเวลาบัญชี