คุณจำเป็นต้องจ่ายเงินทุนเพื่อเสียภาษีสำหรับทรัพย์สินที่สืบทอดมาหากขายหรือไม่?

สรรพากรบริการภาษีเกือบทุกค่าเงินเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงมือ แต่สืบทอดมักจะเป็นข้อยกเว้น คุณสามารถรับเงินสดโดยไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ ในกรณีส่วนใหญ่หากคุณได้รับมรดกและเพียงใช้และสนุกกับมันและรัฐของคุณไม่มีภาษีมรดกคุณไม่ควรเป็นหนี้ภาษีในเรื่องนี้ อย่างไรก็ตามเมื่อคุณขายมรดกคุณอาจต้องชำระภาษีกำไรจากการขายให้กับ IRS

การคำนวณกำไร - หรือการสูญเสีย

การคำนวณกำไรหรือขาดทุนนั้นไม่ยากเกินไป โดยปกติแล้วคุณจะ เริ่มต้นด้วยสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์จากนั้นเพิ่มเงินที่คุณใส่ลงไปในการปรับปรุงทุน หมายเลขผลลัพธ์คือของคุณ รากฐาน. เมื่อคุณขายอสังหาริมทรัพย์ให้ลบพื้นฐานของคุณออกจากเงินที่ได้รับ ความแตกต่างคือกำไรจากการลงทุนของคุณ หากยอดคงเหลือเป็นจำนวนลบคุณจะสูญเสียเงินทุน

เกณฑ์ขั้นสูงสำหรับการสืบทอด

เมื่อคุณได้รับมรดกเนื้อหาของคุณเริ่มต้นด้วยมูลค่าของทรัพย์สิน ณ วันที่ตาย - ไม่ใช่สิ่งที่ผู้ตายจ่ายให้ สิ่งนี้เรียกว่า พื้นฐานก้าวขึ้น เพราะมันมักจะ ได้เปรียบภาษีฉลาดมากขึ้น. ตัวอย่างเช่นคุณอาจได้รับมรดกมูลค่า $ 100,000 ณ วันที่เสียชีวิตและขายสินทรัพย์หนึ่งปีต่อมาในราคา $ 125,000 คุณมีรายได้ทุน $ 25,000 โดยไม่คำนึงถึงสิ่งที่ผู้เสียชีวิตใช้ในการซื้อหุ้นครั้งแรก หากเขาจ่ายเพียง $ 25,000 พื้นฐานที่ทำให้คุณไม่ได้รับเงินทุน 100,000 ดอลลาร์แทน

การคำนวณแบบก้าวขึ้นสำหรับทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของ

เมื่อคนสองคนเป็นเจ้าของสินทรัพย์และอีกคนหนึ่งตายเพื่อให้อีกคนหนึ่งได้รับมรดกทรัพย์สินกฎนั้นซับซ้อนกว่า พื้นฐานเพียงครึ่งเดียวเท่านั้นที่จะถูกเหยียบย่ำเมื่อผู้รอดชีวิตขาย พื้นฐานของเธอในครึ่งหนึ่งของทรัพย์สินยังคงอยู่ที่ครึ่งหนึ่งของพื้นฐานดั้งเดิม แต่ครึ่งหนึ่งของหุ้นส่วนของเธอมีค่าเมื่อวันที่เขาตาย สมมติว่าทั้งสองซื้ออสังหาริมทรัพย์กันด้วยเงิน 100,000 ดอลลาร์และมูลค่า ณ วันที่ความตายคือ 300,000 ดอลลาร์ ผู้รอดชีวิตมีเงินทุนเพียง 100,000 ดอลลาร์หากเธอขายทรัพย์สินในราคา 300,000 ดอลลาร์ นั่นเป็นเพราะพื้นฐานของเธอคือ $ 200,000 - ครึ่งหนึ่งของราคาซื้อของเธอหรือ $ 50,000 บวกกับครึ่งหนึ่งของค่าวันที่เสียชีวิตหรือ $ 150,000 หากไม่มีพื้นฐานที่เพิ่มขึ้นบางส่วนกำไรของเธอจะเท่ากับ 200,000 ดอลลาร์ซึ่งเป็นความแตกต่างระหว่างราคาซื้อเริ่มต้นและราคาขาย

ตัวเลือกของผู้บริหาร

เมื่อพูดถึงกฎหมายภาษีสิ่งต่าง ๆ ไม่ได้ง่ายอย่างที่คิดบนพื้นผิว เมื่อกำหนดมูลค่าวันที่เสียชีวิตเพื่อวัตถุประสงค์ในการได้รับทุน IRS จะใช้การประเมินมูลค่า กำหนดโดยผู้ปฏิบัติการ เมื่อตัดสินเรื่องอสังหาริมทรัพย์ ในบางกรณีผู้บริหารอาจเลือกวันที่อื่นนอกเหนือจากวันที่เสียชีวิตสำหรับการประเมินค่าทรัพย์สินของผู้ถือครอง สิ่งนี้มักจะเกิดขึ้นถ้าที่ดินมีขนาดใหญ่และซับซ้อนพอที่จะเป็นหนี้ภาษีที่ดินของรัฐบาลกลาง ในปี 2558 มูลค่าอสังหาริมทรัพย์หลังจากหักค่าใช้จ่ายและหนี้สินจะต้องมีมูลค่าเกินกว่า 5.43 ล้านดอลลาร์ก่อนที่จะมีภาระภาษีอสังหาริมทรัพย์จากยอดคงเหลือ ตัวเลขเพิ่มขึ้นทุกปีเนื่องจากมีการปรับอัตราเงินเฟ้อ ตัวเลือกนี้สามารถทำงานในความโปรดปรานของผู้รับผลประโยชน์เพราะวันที่จะถูกย้ายไปข้างหน้า - ไม่กลับ - หกเดือน สินทรัพย์อาจชื่นชมคุณค่าในช่วงเวลานี้ซึ่งจะส่งผลให้มีพื้นฐานที่สูงขึ้นและกำไรจากการขายลดลง

การยกเว้นการขายบ้าน

คุณอาจมีอีกทางเลือกหนึ่งในการหลีกเลี่ยงหรือลดกำไรจากการลงทุนในทรัพย์สินที่สืบทอดมา แต่ใช้ได้กับอสังหาริมทรัพย์เท่านั้น คุณจะต้องรักษาความเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นเวลาห้าปีและอาศัยอยู่ในนั้นเป็นเวลาสองปีหลังจากนั้นคุณจะมีสิทธิ์ได้รับผลกำไรจากทุน การยกเว้นการขายบ้าน. กำไรสูงถึง $ 250,000 หนีภาษีกำไรจากการลงทุนด้วยการยกเว้นนี้หากคุณโสดหรือ $ 500,000 ถ้าคุณแต่งงานแล้วคุณและคู่สมรสของคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน