กฎของผู้รับผลประโยชน์ของ IRA

เมื่อเจ้าของบัญชีเกษียณอายุแต่ละรายถึงแก่กรรมกองทุน IRA ของเขาจะไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ กฎที่แน่นอนสำหรับเงินที่แจกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์นั้นขึ้นอยู่กับว่าผู้รับผลประโยชน์เป็นคู่สมรสหรือไม่ใช่คู่สมรส หากคุณได้รับชื่อผู้รับผลประโยชน์จาก IRA ให้ศึกษากฎการสืบทอดและกฎการกระจายสำหรับโปรไฟล์ของคุณ

กฎของเงินที่แจกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์นั้นขึ้นอยู่กับว่าผู้รับผลประโยชน์นั้นเป็นคู่สมรสหรือไม่ได้เป็นคู่สมรส

ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนด

เจ้าของ IRA สามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์หนึ่งรายขึ้นไปในแบบฟอร์มที่เหมาะสม ผู้ได้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายก่อนที่ความตายของเจ้าของจะได้รับมรดก IRA

การเลือกผู้รับผลประโยชน์

เจ้าของไออาร์เอสามารถระบุผู้รับผลประโยชน์ได้มากกว่าหนึ่งราย แต่เขาต้องระบุว่าไออาร์เอจะได้รับผลประโยชน์กี่เปอร์เซ็นต์ เจ้าของ IRA สามารถเปลี่ยนใจเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ได้ตลอดเวลา หากเจ้าของไม่ได้ระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ผลประโยชน์ของ IRA จะไปที่ธุรกิจของเขาโดยอัตโนมัติ

กฎสำหรับผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์

หากคู่สมรสได้รับมรดก IRA เธอสามารถยอมรับ IRA หรือหมุนไปเป็น IRA ของเธอเองก็ได้ ตามกฎการบริการสรรพากรภายในคู่สมรสสามารถปฏิบัติต่อ IRA เป็นของเธอได้ก็ต่อเมื่อเธอเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA เธอสามารถมีส่วนร่วมใน IRA และมีสิทธิ์ถอนได้ไม่ จำกัด จำนวน

กฎสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่พิธีวิวาห์

ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่พิธีวิวาห์ไม่สามารถเกลี้ยกล่อม IRA ที่สืบทอดมาให้เป็น IRA ที่มีอยู่ ยิ่งไปกว่านั้นพวกเขาจะต้องทำการกระจายขั้นต่ำหรือถอนเงินจาก IRA ต่อปี

กฎการกระจายสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่พิธีวิวาห์

กฎของกรมสรรพากรกำหนดว่าผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่พิธีวิวาห์อาจเงินสดใน IRA ห้าปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของ IRA หรือมีการกระจาย IRA ให้กับพวกเขาในจำนวนที่น้อยลงสำหรับชีวิตที่เหลือของพวกเขา ผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์และที่ไม่ใช่พิธีวิวาห์จ่ายภาษีสำหรับการถอนเงินของพวกเขา IRA เป็นส่วนหนึ่งของภาษีเงินได้ของพวกเขาเว้นแต่ IRA เป็นแผน Roth ซึ่งให้การแจกปลอดภาษี