สารบัญ:
เมื่อคุณสืบทอดบัญชีการเกษียณอายุแต่ละบัญชีเงินทุนจะไม่ได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับ IRA ที่คุณเปิดด้วยตัวคุณเอง ข้อกำหนดการโอนและการจัดจำหน่ายขึ้นอยู่กับอายุของผู้เสียชีวิตประเภทของ IRA และความสัมพันธ์ของคุณต่อผู้เสียชีวิต ไม่ว่าคุณจะอายุน้อยแค่ไหนก็ตาม คุณจะรับทรัพย์สินตามตารางเวลาของผู้เสียชีวิตมากกว่าของคุณเอง
การโอนยอดคงเหลือ
การย้ายยอดคงเหลือจากบัญชีที่สืบทอดมาไปยังบัญชีของคุณเองนั้นไม่ใช่เรื่องง่ายเหมือนการโอนแบบดั้งเดิม การเคลื่อนไหวทั้งหมดต้องย้ายผ่านการโอนทรัสตี - ทู - ทรัสตีจากผู้ฝาก IRA หนึ่งไปยังอีกคนหนึ่ง หากคุณได้รับเช็คกับ IRA แทนเงินได้สรรพากรจะเรียกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ IRA ที่ไม่ได้รับมรดกจากคู่สมรสจะต้องเปลี่ยนชื่อและตั้งชื่อใหม่ IRA ที่มีชื่อใหม่จะต้องมีชื่อเจ้าของเดิมและตัวบ่งชี้ที่ได้รับการสืบทอดเช่น "Richard Roe (ผู้เสียชีวิต 31 ธันวาคม 2014) IRA เพื่อประโยชน์ของแองเจลาโร" หากไออาร์เอคนเดียวมีผู้รับผลประโยชน์หลายคนผู้ดูแลควรแยกเป็นไออาร์เอแยกต่างหาก
ตัวเลือกคู่สมรส
หากคุณรับมรดก IRA ดั้งเดิมจากคู่สมรสของคุณและเจ้าของบัญชีมีอายุน้อยกว่า 70 1/2 เมื่อเขาเสียชีวิตคุณสามารถโอนทรัพย์สินไปยัง IRA ของคุณเอง IRA ใหม่นี้อาจเป็นอันที่มีอยู่เดิมหรืออันใหม่ที่ตั้งขึ้นเพื่อจุดประสงค์นั้นตราบใดที่คุณยังเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงผู้เดียว นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้เงินทุนเพื่อเปิด IRA ที่สืบทอดมาโดยใช้วิธีอายุขัย หากคุณทำเช่นนั้นการถอนจะต้องทำภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีเจ้าของบัญชีดั้งเดิมจะกลายเป็น 70 1/2 อีกทางเลือกหนึ่งคือการเปิด IRA ที่สืบทอดมาโดยใช้วิธีห้าปีซึ่งต้องใช้เงินทุนเพื่อการกระจายอย่างเต็มที่ห้าปีหลังจากเจ้าของบัญชีเดิมตาย นอกจากนี้คุณยังสามารถกระจายผลรวมของสินทรัพย์ได้ หากเจ้าของบัญชีเก่ากว่า 70 1/2 วิธีการห้าปีไม่ใช่ตัวเลือก
ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส
ผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสมีตัวเลือกที่คล้ายคลึงกับคู่สมรสยกเว้นว่าคุณไม่สามารถโอนสินทรัพย์ให้กับ IRA ของคุณเอง เงินทุนจาก IRA ที่สืบทอดมาจากเจ้าของบัญชีที่มีอายุน้อยกว่า 70 1/2 สามารถวางใน IRAs โดยใช้อายุขัยหรือวิธีการห้าปี คุณยังสามารถกระจายผลรวมก้อน ด้วยตัวเลือกนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการแจกจ่าย แต่ไม่ใช่การลงโทษการถอนต้น IRA จากผู้ที่มีอายุมากกว่า 70 1/2 ไม่สามารถถ่ายโอนไปยัง IRA โดยใช้วิธีห้าปี
Roth IRAs
กระบวนการถ่ายโอน Roth IRA นั้นคล้ายกับกระบวนการกับ IRA อื่น ๆ คู่สมรสสามารถโอนไปยัง IRA ที่มีอยู่หรือใหม่ของพวกเขาเอง ทั้งคู่สมรสและคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสสามารถใช้อายุขัยหรือวิธีการห้าปีตามอายุของผู้เสียชีวิตหรือพวกเขาสามารถเลือกการกระจายผลรวมก้อน ความแตกต่างที่สำคัญคือวิธีที่กองทุนได้รับการปฏิบัติโดย IRS เนื่องจากการกระจาย Roth IRA นั้นปลอดภาษี อย่างไรก็ตามหากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีในขณะที่เจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิตและมีการเลือกการกระจายผลรวมของก้อนรายได้จะต้องเสียภาษี