สารบัญ:
แผนการเกษียณอายุมีหลายบัญชีที่ IRS ให้การยอมรับ หนึ่งบัญชีดังกล่าวคือเงินงวด 403a ซึ่งเป็นแผนการเกษียณอายุของ บริษัท ที่ได้รับการสนับสนุน แผนเหล่านี้เป็นภาษีรอการตัดบัญชีด้วยการลงทุนที่จัดขึ้นภายใต้ที่กำบังของเงินงวด มีข้อกำหนดหลายประการที่จะต้องเก็บรักษาเงินงวด 403a ไว้เพื่อให้มีคุณสมบัติได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี
คำนิยาม
403a เงินงวดเป็นเงินงวดเกษียณอายุที่จัดตั้งขึ้นตามประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 457 มันเป็นแผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีที่จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างและไม่ได้กำกับตนเองโดยบุคคลที่เงินปีจะไว้วางใจสำหรับ เงินงวดนี้สามารถทำหน้าที่เป็นแผนเงินบำนาญการแบ่งผลกำไรหรือบัญชีเกษียณส่วนบุคคล ค่างวดการเกษียณอายุประเภทนี้ได้รับความนิยมมากที่สุดกับภาครัฐและองค์กรของรัฐ
คำแนะนำการลงทุนอิสระ
บริษัท ที่กำหนดปี 403a ต้องมีคำแนะนำการลงทุนอย่างอิสระ ที่ปรึกษานี้มีอำนาจ แต่เพียงผู้เดียวในการตัดสินใจลงทุนทั้งหมดด้วยเงินในเงินรายปี เงินสมทบทั้งหมดที่จ่ายเข้าสู่เงินรายปีในนามของพนักงานได้รับการจัดการโดยหน่วยงานที่พิจารณา สิ่งนี้ทำให้แผนเหล่านี้ไม่เป็นที่นิยมเนื่องจากเจ้าของเงินงวดเชื่อถือที่ปรึกษาการลงทุน นอกจากนี้ยังสร้างความรับผิดชอบให้กับ บริษัท และที่ปรึกษาหากกองทุนไม่ได้รับการจัดการอย่างเหมาะสมตามความรับผิดชอบของความไว้วางใจ
บัญชีค่าเล่าเรียน
เงินงวด 403a สามารถใช้เป็นแผน 529 ได้ บัญชีเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อกองทุนการศึกษาและจ่ายค่าใช้จ่ายการศึกษาอื่น ๆ เพิ่มภาษีรอการตัดบัญชี หากใช้เงินเพื่อการศึกษาสามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษี บัญชีนี้สามารถถือเป็นบัญชีที่เก็บไว้สำหรับผู้เยาว์หรือเป็นของผู้ใหญ่และชำระเงินสำหรับเด็กหรือการศึกษาของหลาน หากเงินนั้นไม่ได้ถูกใช้เพื่อจุดประสงค์ในโรงเรียนเงินนั้นจะยังคงเติบโตต่อไปจนกว่าจะมีความจำเป็นหรือถอนออกและนำไปรวมกับภาษีเงินได้
สิทธิประโยชน์ทางภาษี
เมื่อมีการเก็บเงินรายปีจนกระทั่งอายุ 59 1/2 เงินสามารถถูกถอนออกและถูกบวกเข้ากับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของแต่ละปี หากถอนก่อนอายุ 59 1/2 จะมีการคิดภาษีเพิ่ม 10% จากจำนวนเงินที่ถอนออกและเพิ่มภาษีรายได้ เมื่อบุคคลมีอายุถึง 70 1/2 เขาจะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนดเป็นรายปีตามจำนวนเงินในเงินรายปี
โพสต์การจ้างงาน
ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวิธีสร้างเงินรายปี 403a มันอาจมีสิทธิ์ได้รับโรลโอเวอร์ถ้าพนักงานลาออกจาก บริษัท ค่างวดการเกษียณอายุส่วนบุคคลและแผนการแบ่งปันผลกำไรส่วนใหญ่มีสิทธิ์ที่จะได้รับการรีดลงในการจ้างงาน IRA ที่กำกับตนเอง พนักงานควรปรึกษากับฝ่ายทรัพยากรบุคคลและผู้ดูแลระบบเงินรายปีเกี่ยวกับคุณสมบัติของแผนเงินบำนาญสำหรับการหมุนเงินประเภทเงินงวดเหล่านี้หลังจากการจ้างงานสิ้นสุดลง