สารบัญ:
หนึ่งในคุณสมบัติที่น่าสนใจของบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิมคือความสามารถของคุณที่จะหักเงินสมทบรายปีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ: มันเป็นการหักภาษี ในทางกลับกันคุณต้องเพิ่มการถอนจาก IRA ดั้งเดิมของคุณไปยังรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ หากคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติในที่ทำงานการบริจาคไออาร์เอบางส่วนหรือทั้งหมดของคุณอาจไม่มีความจำเป็น
บทบาทของรายได้
รายได้รวมที่ปรับแล้วที่ได้รับการแก้ไขของคุณหรือ MAGI มีบทบาทในการกำหนดขนาดของการมีส่วนร่วมของ IRA ของคุณ กฎการบริการรายได้ภายในช่วยให้คุณมีส่วนร่วมใน MAGI ของคุณตามจำนวนที่กำหนดไว้ใน IRA ดั้งเดิม ยกตัวอย่างเช่นในปี 2558 คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 5,500 ของรายได้ต่อปีหรือ 6,500 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมกับรายได้ของคู่สมรส จำนวนเงินที่มีอยู่สำหรับการมีส่วนร่วมพิธีวิวาห์เป็นรายได้ของทั้งคู่ลบใด ๆ ที่มีส่วนร่วมของไออาร์เอ nonspousal ถึงวงเงิน IRS ประจำปี ข้อ จำกัด เหล่านี้ใช้ไม่ได้กับ rollovers จากบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ
หากคุณอยู่ในที่ทำงาน
การมีแผนเกษียณอายุในที่ทำงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งรวมถึง 401 (k) หรือ 403 (b) อาจ จำกัด จำนวนเงินบริจาค IRA ของคุณที่นำไปหักลดหย่อนได้ ณ วันที่เผยแพร่หากสถานะการยื่นภาษีรายได้ของคุณเป็นแบบเดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือนคุณสามารถลด IRA แบบเต็มหากรายได้ของคุณอยู่ที่ $ 60,000 หรือน้อยกว่า คุณสามารถหักรายได้บางส่วนสูงถึง $ 70,000 แต่ไม่หักถ้า MAGI ของคุณเกินจำนวนนี้ ข้อ จำกัด การหักเงินเต็มจำนวนสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันคือ MAGI $ 96,000 การหักบางส่วนได้รับอนุญาตให้สูงถึง $ 116,000 แต่ MAGI ที่สูงกว่าขีด จำกัด นี้จะทำให้การมีส่วนร่วมทั้งหมดไม่มีความจำเป็น
ขีด จำกัด พิธีวิวาห์
หากมีเพียงคู่สมรสของคุณที่ได้รับการคุ้มครองจากแผนการทำงานที่มีคุณสมบัติและคุณได้รับผลตอบแทนร่วมกันคุณสามารถทำการหักภาษี IRA ได้อย่างสมบูรณ์หาก MAGI ร่วมของคุณไม่มากกว่า $ 181,000 การหักเงินบางส่วนมีมูลค่าสูงถึง $ 191,000 แต่ห้ามไม่ให้เกินขีด จำกัด นี้ หากคุณแต่งงานและยื่นแยกจากกันคุณสามารถหักบางส่วนได้หาก MAGI ของคุณน้อยกว่า 10,000 ดอลลาร์ มิฉะนั้นการมีส่วนร่วมจะไม่ลดลง
บทบาทของ Roth IRAs
Roth IRA ไม่ได้ให้การหักลดหย่อนภาษี แต่ถ้าคุณทำตามกฎคุณสามารถถอนเงินภาษีของคุณได้ฟรี ผลงาน IRA สูงสุดประจำปีของคุณนำไปใช้กับผลรวมของการมีส่วนร่วมแบบดั้งเดิมและ Roth IRA ของคุณ สิ่งนี้ก็เป็นจริงเช่นกันเมื่อหาการสนับสนุนทางพิธีวิวาห์สูงสุด จำนวนสูงสุดที่คุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA ของคุณขึ้นอยู่กับขีด จำกัด MAGI ซึ่งสามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกปี
กฎเพิ่มเติม
รายงานการมีส่วนร่วมที่ไม่อาจปฏิเสธได้ของคุณกับ IRA ดั้งเดิมของคุณในแบบฟอร์ม Internal Revenue Service 8606 ยอดรวมของการมีส่วนร่วมที่ไม่จำเป็นของคุณจะเป็นพื้นฐานของ IRA ของคุณ เมื่อคุณถอนเงินจาก IRA ดั้งเดิมของคุณคุณจะแยกรายได้ที่ต้องเสียภาษีในส่วนที่แสดงถึงต้นทุนพื้นฐาน ตัวอย่างเช่นหากร้อยละ 10 ของการมีส่วนร่วมของ IRA แบบดั้งเดิมของคุณไม่มีความจำเป็นดังนั้น 10 เปอร์เซ็นต์ของการถอนใด ๆ จะไม่ถูกหักภาษี