สารบัญ:
ค่างวดมีสองประเภทที่อาจทำให้เกิดความสับสนเกี่ยวกับการออมเพื่อการเกษียณอายุ: ค่างวดภาษี - กำบังและค่างวดภาษีรอการตัดบัญชี เงินงวดที่ไม่ต้องเสียภาษีคือแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการหมุนเวียนเมื่อการจ้างงานสิ้นสุดลง เงินงวดภาษีรอการตัดบัญชีเป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุเพิ่มเติมที่มีสิทธิ์ใช้งานสำหรับโรทไออาร์เอโรทภายใต้สถานการณ์บางอย่างเท่านั้น อาจมีมากกว่าหนึ่งขั้นตอนในการรับ 403b ของคุณและทำให้เป็น Roth
เงินภาษีที่หลบภัย
เงินงวดที่ไม่ต้องเสียภาษีคือแผนการเกษียณอายุที่เสนอโดยองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีเช่นโรงเรียนของรัฐหรือหน่วยงานที่ไม่แสวงหาผลกำไร แผนเหล่านี้มักถูกเรียกว่าแผน 403b สำหรับรหัส IRS ที่พวกเขาต้องปฏิบัติตาม พนักงานที่มีสิทธิ์สามารถทำการลดเงินเดือนโดยเลือกลงใน 403b; องค์กรยังสามารถจับคู่หรือมีส่วนร่วมในนามของพนักงาน โดยไม่คำนึงถึงเหตุผลในการเลิกจ้างพนักงานอาจเกลือกกลิ้งสินทรัพย์ 403b ให้กับ Roth IRA ที่กำกับตนเอง
คุณสมบัติรอการตัดบัญชี
เงินงวดภาษีเงินได้รอตัดบัญชีอาจถูกจัดประเภทเป็นคุณสมบัติหรือไม่ผ่านการรับรอง เงินงวดที่ผ่านการรับรองอาจเป็น IRA แบบบริจาคหรือแบบโรลโอเวอร์ของแผนอื่นเช่นแผน 403b หรือ 401k เนื้อหาเหล่านี้มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการโรลโอเวอร์และการแปลงเป็น Roth เงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นบัญชีเสริม ในเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองจะได้รับเงินสนับสนุนหลังหักภาษีเท่านั้นดังนั้นรายได้จะได้รับจากการเติบโตรอการตัดบัญชี เงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองไม่มีสิทธิ์ได้รับโรลโอเวอร์หรือการแปลง Roth
การโรลโอเวอร์และการแปลง
IRS ไม่ได้จำกัดความสามารถของคุณในการใช้บัญชีที่ผ่านการรับรองเพียงหนึ่งบัญชีและนำไปสู่ Roth IRA โดยตรง - การแปลงสามารถบันทึกได้ในการย้ายครั้งเดียว อย่างไรก็ตามผู้ดูแลไออาร์เอมักจะต้องการเงินม้วนแรกเป็นไออาร์เอแบบดั้งเดิมแล้วแปลงไออาร์เอแบบดั้งเดิมเป็น Roth ผลลัพธ์สุดท้ายนั้นเหมือนกัน วิธีที่สองเพิ่มขั้นตอนและเวลาเล็กน้อยเท่านั้น ตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อดูว่าคุณสามารถทำโรลโอเวอร์โดยตรงในการแปลงได้ไหม
แปลง Roth
กฎระเบียบของ IRS ในปี 2011 ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้ที่อนุญาตให้มีการแปลง Roth หากเงินงวดของคุณผ่านการรับรองคุณมีสิทธิ์แปลงเงิน pretax เป็นเงินหลังหักภาษีซึ่งไม่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินที่แปลงแล้วจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณสำหรับปีที่คุณทำการแปลง การแปลงในปี 2011 เพิ่มจำนวนเป็น 15 บรรทัดในแบบฟอร์ม 1040 เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของคุณในปี 2012 ถือ Roth IRA เป็นเวลาห้าปีและจนถึงอายุ 59 1/2 ให้ผลตอบแทนปลอดภาษี