สารบัญ:
การจัดการธุรกิจขนาดเล็กในสหรัฐอเมริกา (SBA) เรียกกระแสเงินสดว่า "สัดส่วนหลักของธุรกิจ" ธุรกิจทุกขนาดตั้งแต่กลุ่ม บริษัท พันล้านดอลล่าร์ไปจนถึง บริษัท ที่เพิ่งก่อตั้งใหม่และป๊อปอัพไม่สามารถอยู่รอดได้หากไม่มีกระแสเงินสดที่ดี ด้วยความสนใจเพียงเล็กน้อยในรายละเอียดเจ้าของธุรกิจสามารถตรวจสอบแนวโน้มทางการเงินของพวกเขาและระบุพื้นที่ในงบประมาณของพวกเขาที่สามารถตัดแต่งหรือปรับแต่งเพื่อช่วยให้ บริษัท ของพวกเขาจากความทุกข์ทรมานจากวิกฤตกระแสเงินสด
กระแสเงินสดคืออะไร?
กระแสเงินสดเป็นเพียงการเคลื่อนย้ายเงินสดเข้าและออกจากธุรกิจของคุณ คำว่า "เงินสด" ยังรวมถึง "เงินสดเทียบเท่า" ซึ่งเป็นสินทรัพย์ที่คุณสามารถแปลงเป็นเงินสดได้ทันทีหากจำเป็น ตัวอย่างของรายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ บัญชีธนาคารของคุณการถือครองตลาดเงินและตั๋วเงินคลัง เจ้าของธุรกิจหลายคนคิดว่ากระแสเงินสดเป็นเพียงผลของการหักค่าใช้จ่ายออกจากรายได้ แต่กระแสเงินสดเกี่ยวข้องกับมากกว่าแค่รูปแบบกำไรและขาดทุน กระแสเงินสดยังรวมถึงข้อควรพิจารณาอื่น ๆ เช่นเจ้าหนี้การค้าลูกหนี้สินค้าคงคลังและค่าใช้จ่ายลงทุน
กระแสเงินสดเป็นบวกคืออะไร?
กระแสเงินสดที่เป็นบวกคือสถานะของการมีเงินไหลเข้าสู่ธุรกิจของคุณมากกว่าการออกจากธุรกิจของคุณในเวลาใดก็ตามมันเป็นภาพรวมระยะสั้นของธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตามสิ่งนี้ไม่เหมือนกับการทำกำไรในระยะยาว คุณอาจพบกับเดือนที่กระแสเงินสดเป็นบวกเนื่องจากยอดขายที่สูงหรือลูกหนี้จำนวนมาก แต่คุณสามารถประสบปัญหาทางการเงินได้อย่างรวดเร็วหากกระแสลมฉับพลันของคุณจากกระแสเงินสดบวกเดือนขายดีแจ้งให้คุณใช้จ่ายมากเกินไปเร็วเกินไป เมื่อสิ่งนี้เกิดขึ้นกระแสเงินสดเดือนที่เป็นบวกของคุณอาจตามมาด้วยเดือนที่ติดลบหลายกระแสเงินสดซึ่งอาจส่งผลเสียต่อธุรกิจของคุณ หากธุรกิจของคุณเป็นไปตามฤดูกาลหรือหากประสบกับอุบาทว์และการไหลเวียนของวัฏจักรการวิเคราะห์แนวโน้มกระแสเงินสดของคุณสามารถช่วยคุณ "เตรียมพร้อมสำหรับวันฝนตก" SBA แนะนำให้มีการสำรองทางการเงินของเงินสดสำรองสามถึงหกเดือนเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายของคุณในช่วงเดือนที่ปฏิบัติการน้อย
วิธีการคำนวณกระแสเงินสด
ในส่วนแรกของงบกระแสเงินสดของ บริษัท คุณจะแสดงรายการกิจกรรมดำเนินงานซึ่งรวมถึงกระแสเงินสดจากรายได้และขาดทุนสุทธิ
ในส่วนที่สองของงบกระแสเงินสดของคุณคุณจะแสดงรายการกิจกรรมการลงทุนของ บริษัท ของคุณซึ่งรวมถึงการลงทุนหรือการขายสินทรัพย์ระยะยาวของคุณเช่นที่ดินอุปกรณ์และหลักทรัพย์
ในส่วนที่สามของงบกระแสเงินสดของคุณคุณจะแสดงรายการกิจกรรมทางการเงินของคุณเช่นการชำระเงินกู้ของธนาคารและการขายหุ้นและพันธบัตร
หลังจากเข้าสู่กิจกรรมเหล่านี้ในงบกระแสเงินสดของคุณให้ลบจำนวนเงินทั้งหมดที่ไหลออกจาก บริษัท ของคุณเช่นสินเชื่อธนาคารหรือการซื้อสินค้าคงคลังจากกระแสเงินสดที่เข้ามาใน บริษัท ของคุณเช่นการชำระเงินจากลูกค้าของคุณ ถ้าจำนวนเงินสุทธิเป็นจำนวนบวกคุณจะมีกระแสเงินสดเป็นบวกสำหรับช่วงเวลาที่คุณวิเคราะห์ ถ้าจำนวนเงินสุทธิเป็นจำนวนลบแสดงว่าคุณมีกระแสเงินสดเป็นลบ
ตัวอย่างกระแสเงินสด
การเงินของ Apple ให้ตัวอย่างว่ารายได้สุทธิประจำปีและกระแสเงินสดประจำปีแตกต่างกันอย่างไร ในปี 2560 กำไรสุทธิต่อปีของ Apple อยู่ที่ 48.4 พันล้านเหรียญสหรัฐ แต่ในปีเดียวกันกระแสเงินสดสุทธิของ Apple จากกิจกรรมดำเนินงานเพียงอย่างเดียวมีมูลค่ารวม 63.6 พันล้านดอลลาร์ สาเหตุของความแตกต่างนี้เกิดจากส่วนหนึ่งของการปรับเปลี่ยนที่ Apple ทำกับรายได้สุทธิซึ่งรวมถึงค่าเสื่อมราคา 10.2 พันล้านดอลลาร์และการปรับค่าตัดจำหน่ายการปรับภาษีเงินได้ - รอการตัดบัญชี 6 พันล้านดอลลาร์และการปรับค่าตอบแทนตามหุ้น 4.8 พันล้านดอลลาร์