403B การถอนความยากลำบาก

บริการสรรพากรช่วยให้ แต่ไม่จำเป็นต้องมีแผนเกษียณอายุ 403 (b) ให้ถอนความยากลำบาก นายจ้างตัดสินใจว่าจะอนุญาตให้ถอนความยากลำบากเช่นนั้นได้หรือไม่ นอกจากนี้นายจ้างไม่เพียง แต่มีสิทธิ์ในการปฏิบัติตามแนวทางของ IRS หรือกำหนดเกณฑ์อื่น ๆ สำหรับการกำหนดสิ่งที่ก่อให้เกิดความยากลำบากทางการเงิน แต่ยังตัดสินใจว่าจะ จำกัด จำนวนและประเภทของเงินทุนที่มีอยู่สำหรับการแจกจ่ายหรือไม่ อย่างไรก็ตามแผน 403 (b) ที่เสนอทางเลือกต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของ IRS

การกระจายความยากลำบาก 403 (b) ถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนที่ต้องการเพื่อตอบสนองความต้องการทางการเงินเครดิต: ktsimage / iStock / Getty Images

พารามิเตอร์ความยากลำบากของ IRS

แม้ว่านายจ้างมีระยะเวลาที่ดีในการสร้างแผนการถอนความยากลำบากเป็นลายลักษณ์อักษรแผนการทั้งหมดต้องปฏิบัติตามแนวทาง IRS ที่สำคัญสองประการ แนวทางแรกบอกว่าจะต้องมี "ความต้องการทางการเงินที่เร่งด่วนและหนักหน่วง" และข้อที่สองบอกว่าจำนวนการถอนสามารถทำได้เพียงจำนวนเงินรวมที่จำเป็นเพื่อตอบสนองความต้องการทางการเงินและชำระภาษีหรือค่าปรับใด ๆ

ความต้องการทางการเงินทั่วไป

กรมสรรพากรสรุปหกความต้องการทางการเงินทันทีและหนักทั่วไปที่นายจ้างส่วนใหญ่ใช้เป็นเกณฑ์คุณสมบัติในการวางแผนการถอนความยากลำบาก ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับคุณคู่สมรสและบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ได้แก่:

• ค่ารักษาพยาบาล
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการซื้อบ้าน
• ค่าใช้จ่ายในการศึกษาหลังมัธยมศึกษาจะมาถึงภายใน 12 เดือนข้างหน้า
• การชำระเงินที่จำเป็นเพื่อหลีกเลี่ยงการขับไล่หรือการยึดสังหาริมทรัพย์
• ค่าใช้จ่ายในงานศพ
• ค่าซ่อมแซมบ้านบางอย่าง

ข้อ จำกัด ทั่วไป

นายจ้างมีสิทธิ์ จำกัด จำนวนเงินที่ถอนออกจากความยากลำบากทางการเงินแม้ว่าความต้องการของคุณจะเป็นไปตามหลักเกณฑ์การมีสิทธิ์อื่น ๆ ทั้งหมด ตัวอย่างเช่นนายจ้างสามารถ จำกัด การถอนได้สูงสุด $ 5,000 ถึงแม้ว่า $ 8,000 จะต้องตอบสนองความต้องการของคุณทันที นอกจากนี้แม้ว่านายจ้างส่วนใหญ่จะไม่ให้เงินสมทบที่ตรงกับแผน 403 (b) แต่นายจ้างเหล่านั้นสามารถมีส่วนร่วมในการจับคู่ที่ไม่เหมาะสมซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการถอนตัวออกจากความยากลำบาก ถ้าคุณมีส่วนร่วม $ 10,000 และนายจ้างของคุณมีส่วนร่วม $ 3,000 จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถใช้ได้คือ $ 10,000

ภาษีและบทลงโทษ

การถอนตัวออกจากความยากลำบาก 403 (b) ขึ้นอยู่กับภาษีและค่าปรับเดียวกัน IRS กำหนดให้ถอนต้นจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติอื่น หากคุณถอนเงินก่อนอายุ 59 1/2 ปี IRS จะเรียกเก็บค่าปรับเพิ่มอีก 10 เปอร์เซ็นต์นอกเหนือจากการรับผิดชอบหนี้สินภาษีเงินได้สำหรับการจัดจำหน่ายในอัตราภาษีปัจจุบันของคุณ ตัวอย่างเช่นหากพบกับความยากลำบากทางการเงินของคุณต้องใช้ $ 10,000 และคุณอยู่ในช่วงภาษี 25% คุณจะต้องเสียภาษี 3,500 เหรียญ นายจ้างของคุณมีตัวเลือกให้คุณถอนเงินได้ $ 13,500 เพื่อตอบสนองความต้องการทางการเงินและชำระภาษีของคุณ