สารบัญ:
เกณฑ์ต้นทุนสำหรับหุ้นหุ้นของคุณจะเข้ามาเล่นเมื่อคุณขายหุ้นและต้องการคำนวณกำไรหรือขาดทุนสำหรับภาษีของคุณ กฎภาษีไม่อนุญาตให้คำนวณตามราคาเฉลี่ยดังนั้นคุณต้องติดตามสิ่งที่คุณจ่ายไปสำหรับทุกหุ้นที่คุณซื้อ
ราคาต่อหุ้น ณ เวลาที่ซื้อ
พื้นฐานต้นทุนพื้นฐานของหุ้นคือราคาซื้อต่อหุ้นบวกกับจำนวนต่อหุ้นของค่าคอมมิชชันใด ๆ ที่จ่ายเพื่อซื้อหุ้น ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อ 100 หุ้นในราคา $ 20 ต่อหุ้นและจ่ายค่าคอมมิชชั่น $ 10 ค่าใช้จ่ายพื้นฐานของคุณจะเท่ากับ $ 20 บวก 10 เซ็นต์ต่อหุ้นสำหรับค่าคอมมิชชั่นรวมทั้งหมด $ 20.10 ต่อหุ้น หากคุณซื้อหุ้นของหุ้นเดียวกันในเวลาที่ต่างกันคุณจะต้องติดตามพื้นฐานของแต่ละชุดหุ้นตามวันที่ซื้อ
การปรับตามเกณฑ์
มีกิจกรรมหลายประเภทที่คุณต้องปรับตามต้นทุนของหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของ การแบ่งสต็อคจะเปลี่ยนค่าผกผันพื้นฐานต่ออัตราส่วนการแยก ดังนั้นการแบ่งแบบ 2 ต่อ 1 จึงลดต้นทุนต่อหุ้นลงครึ่งหนึ่ง การแบ่งแบบ 3 ต่อ 2 จะลดราคาพื้นฐานลงสองในสาม การควบรวมกิจการหรือการแยก บริษัท ที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นเปลี่ยนแปลงพื้นฐานขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของข้อตกลงที่มีผลต่อราคาหุ้นต่อหุ้นของ บริษัท นั้น นอกจากนี้คุณยังต้องปรับเกณฑ์ต้นทุนเมื่อคุณเลือกที่จะลงทุนการกระจายการเสียภาษีโดยอัตโนมัติจากกองทุนรวมมิฉะนั้นคุณจะจ่ายสองครั้ง หุ้นที่สืบทอดมักจะมีพื้นฐานราคาทุนของราคาหุ้นในวันที่เจ้าของคนก่อนตาย ผู้ดำเนินการด้านอสังหาริมทรัพย์มีตัวเลือกในการกำหนดวันที่คิดมูลค่าทางเลือกหกเดือนหลังจากวันที่เสียชีวิต
พื้นฐานสำหรับการขายหุ้น
การเลือกหุ้นเริ่มต้นสำหรับการคำนวณพื้นฐานถ้าคุณขายหุ้นเป็นครั้งแรก, เข้าก่อนออก กฎภาษีจะถือว่าคุณขายหุ้นที่เก่าแก่ที่สุดของคุณก่อน มีตัวเลือกให้ใช้วิธีการแชร์ที่กำหนดไว้สำหรับเกณฑ์ต้นทุนซึ่งคุณเลือกหุ้นเฉพาะตามวันที่ซื้อและต้นทุนสำหรับการพิจารณาพื้นฐาน คุณจำเป็นต้องแจ้งให้นายหน้าของคุณทราบก่อนที่จะมีการออกแบบฟอร์มสิ้นปี 1099-B หากคุณต้องการใช้ตัวเลือกหุ้นที่กำหนด