สารบัญ:
ภายใต้กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางบัญชีเกษียณอายุมีคุณสมบัติผ่านการรับรองภาษีซึ่งหมายความว่าเงินในบัญชีเหล่านี้จะเพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีภาษี Rollovers เกิดขึ้นเมื่อคุณย้ายเงินระหว่างบัญชีที่ผ่านการรับรองภาษีที่แตกต่างกัน โดยทั่วไปแล้วผู้ดูแลบัญชีเกษียณจะทำการจ่ายเช็คให้คุณซึ่งในกรณีนี้คุณสามารถจ่ายเงินเป็นเช็คได้หากคุณตัดสินใจที่จะไม่นำเงินไปลงทุนในบัญชีเกษียณอายุอื่น หากผู้รับฝากทรัพย์สินของคุณทำการสั่งจ่ายเช็คให้แก่นิติบุคคลอื่น แต่ยังเขียนตัวอักษร "FBO" ตามด้วยชื่อของคุณในบรรทัดผู้รับเงินคุณจะไม่สามารถชำระเป็นเงินสดได้
ผู้ดูแลผลประโยชน์ต่อการดูแลผลประโยชน์
บริการสรรพากรรับรู้ถึงสองประเภทที่แตกต่างกัน โดยทั่วไปนักลงทุนจะใช้คำว่า "โรลโอเวอร์" เพื่ออ้างถึงการเคลื่อนไหวของเงินเกษียณอายุในกรณีที่ผู้ดูแลทางกายภาพให้เงินและคุณจะได้รับเงินสดหรือเช็คที่จ่ายให้คุณ ผู้ดูแลบัญชีสามารถเลือกที่จะส่งเงินโดยตรงไปยังผู้ดูแลบัญชีใหม่ด้วยวิธีการโอนทรัสตี - ทู - ทรัสตี เมื่อสิ่งนี้เกิดขึ้นผู้ดูแลต้นฉบับจะทำการจ่ายเช็คให้กับผู้ดูแลต่อไป แต่จะเขียนว่า "เพื่อประโยชน์ของ" หรือ "FBO" ตามด้วยชื่อของคุณในการตรวจสอบการเบิกจ่าย ผู้ดูแลใหม่สร้างบัญชีเพื่อผลประโยชน์ของคุณ แต่ในฐานะผู้รับเงินผู้รับฝากทรัพย์สินคนใหม่แทนที่จะเป็นคุณจะต้องเจรจาต่อรองเช็ค
1099
เมื่อคุณได้รับการชำระบัญชีเกษียณอายุผู้ดูแลระบบจะต้องออกฟอร์ม 1,099 และคุณต้องรายงานการกระจายเมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ นอกจากนี้สำหรับ 401 (k) rollovers ผู้ดูแลจะต้องหักภาษี 20% ของการเบิกจ่ายเพื่อให้ครอบคลุมภาษี สิบเปอร์เซ็นต์ของเงินจะถูกระงับจากการเบิกจ่ายการจัดการเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคล คุณต้องเติมเงินด้วยเงินของคุณเองและนำเงินไปลงทุนใหม่ในบัญชีที่ผ่านการรับรองภาษีภายใน 60 วันของการชำระเงิน หากคุณจัดการโอนทรัสตีถึงผู้ดูแลผลประโยชน์คุณไม่มีความสามารถในการเข้าถึงเงินทุนดังนั้นผู้รับฝากทรัพย์สินจะไม่ระงับการจ่ายเงินหรือออกเงิน 1099
ชำระเงินใหม่
หากคุณได้รับเช็คการโอนทรัสตี - ทู - ทรัสตี แต่คุณต้องเข้าถึงเงินทุนคุณสามารถขอเช็คใหม่หรือฝากเงินเข้าบัญชีเกษียณใหม่ หากคุณต้องการให้มีการออกเช็คใหม่คุณควรเขียน "โมฆะ" บนใบหน้าของการตรวจสอบการแจกจ่ายและส่งคืนเช็คไปยังผู้ดูแล ขอให้ผู้ดูแลระบบออกเช็คใหม่ให้คุณแทนที่จะเป็นผู้ดูแลบัญชีใหม่ของคุณ อีกทางหนึ่งคือให้ตรวจสอบ FBO แก่ผู้ดูแลใหม่และทำการถอนบัญชีเมื่อเงินได้ถูกฝากเข้าบัญชี
ภาษี
เมื่อคุณถอนเงินเป็นเช็คคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐและของรัฐบาลกลางในจำนวนเงินทั้งหมดของรายรับเช็ค นอกจากนี้คุณต้องจ่ายค่าปรับภาษี 10 เปอร์เซ็นต์หากคุณเข้าถึงเงินทุนจากบัญชีที่ผ่านการรับรองภาษีก่อนอายุ 59 1/2 หากคุณต้องการเงินที่จะซื้อบ้านเป็นครั้งแรกเพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลหรือคุณต้องการเงินทุนในสถานการณ์อื่น ๆ บริการสรรพากรภายในสละโทษ หากคุณล้มเหลวในการฝากเช็คแบบโรลโอเวอร์เข้าสู่บัญชีการเกษียณอายุของคุณด้วยการจ่ายเงิน 60 วันคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้และหากมีการปรับภาษี