สารบัญ:
เพื่อกระตุ้นให้ชาวอเมริกันประหยัดเงินเพื่อการเกษียณรัฐบาลได้กำหนดมาตรการลดหย่อนภาษีและบัญชีพิเศษหลายประเภท สองประเภทบัญชีเหล่านี้บัญชี 403 (b) และ 401 (a) ส่วนใหญ่คล้ายกันยกเว้นในกรณีที่ผู้ได้รับอนุญาตให้ลงชื่อสมัครเข้าใช้แต่ละประเภทนั้น
บัญชี 401 (A)
มาตรา 401 ของประมวลรัษฎากรภายในสหรัฐอเมริกากำหนดแผนการเกษียณอายุและการลงทุนบางประเภท (a) หมายถึงส่วนของรหัสที่กำหนดและแยก 401 (a) จากบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ เช่น 401 (k) พนักงานต้องทำงานเพื่อให้หน่วยงานของรัฐมีสิทธิ์ได้รับบัญชี 401 (a)
คล้ายกับ 401 (k) สำหรับธุรกิจส่วนตัวภายใต้แผน 401 (a), นายจ้าง, พนักงานหรือทั้งสองมีส่วนร่วมในเงินก่อนที่จะคำนวณภาษี สิ่งนี้จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีทำให้พนักงานสามารถประหยัดเงินได้จากภาษีเงินได้ ผู้ถือบัญชีสามารถใช้เงินทุนในการลงทุนในหลักทรัพย์เช่นหุ้นและพันธบัตร เมื่อพวกเขาออกและเริ่มถอนเงินจากบัญชีการถอนจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้
บัญชี 401 (a) ได้รับการออกแบบมาเพื่อส่งเสริมการออมเพื่อการเกษียณอายุและผู้ถือบัญชีต้องเผชิญกับการลงโทษที่เข้มงวดในการถอนเงินออกจากบัญชีของพวกเขาด้วยเหตุผลอื่น ในกรณีส่วนใหญ่การถอนต้นจะมาพร้อมกับโทษภาษีเพิ่มอีก 10 เปอร์เซ็นต์ ข้อยกเว้นบางประการเกี่ยวกับการถอนเงินก่อนกำหนดสำหรับบัญชี 401 (a) เป็นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ไม่คาดคิดหรือความพิการ
กำหนดบัญชี 403 (b)
ระบบบัญชีเกษียณอายุ 403 (b) มีให้เฉพาะกับพนักงานขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรรวมถึงองค์กรทางศาสนารวมถึงระบบโรงเรียนของรัฐ นอกเหนือจากข้อกำหนดคุณสมบัตินั้น 403 (b) บัญชีจะเหมือนกับบัญชี 401 (a) พวกเขามีกฎเดียวกันกับการมีส่วนร่วมการลงโทษการถอนและความได้เปรียบทางภาษี
ความแตกต่างระหว่างแผน
แม้ว่าประเภทบัญชีทั้งสองจะเหมือนกันส่วนใหญ่ความแตกต่างระหว่างสองประเภทอาจมีความสำคัญต่อนักลงทุนบางคน
ครั้งแรกในขณะที่บัญชีทั้ง 403 (b) และ 401 (a) จำกัด การมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีประจำปีวงเงินอาจสูงกว่าเล็กน้อยสำหรับบัญชี 403 (b) พนักงานที่ไม่แสวงหากำไรที่มีอายุมากกว่า 50 ปีสามารถโอนเงินเพิ่ม $ 6,000 ต่อปีในปี 2558 เป็นบัญชีของพวกเขาก่อนหักภาษี นอกจากนี้พนักงานที่ทำงานอย่างน้อย 15 ปีที่ไม่หวังผลกำไรและมีผลงานเฉลี่ยต่อปีน้อยกว่า $ 5,000 สามารถมีส่วนช่วยเพิ่ม 3,000 เหรียญต่อปี ประการที่สองค่าใช้จ่ายในการดูแลระบบสำหรับบัญชี 401 (a) มักจะสูงกว่าบัญชี 403 (b)