สารบัญ:
หลังจากการแก้ไขรัฐธรรมนูญสหรัฐครั้งที่ 16 ได้รับการให้สัตยาบันในปี 2456 ทำให้รัฐบาลมีสิทธิ์ได้รับรายได้ภาษีรัฐสภาได้สร้างวงเล็บภาษีเจ็ดรายการ หลายปีต่อมาในปี 1918 จำนวนของวงเล็บภาษีได้เพิ่มขึ้นเป็น 55 เมื่อเวลาผ่านไปจำนวนของวงเล็บภาษีในสหรัฐอเมริกาได้ลดลง มีเพียงสองตำแหน่งเท่านั้นที่เกิดขึ้นในปี 1988 สำหรับปีภาษีปี 2014 และ 2015 อย่างไรก็ตามชาวอเมริกันตกลงไปในเจ็ดระดับวงเล็บตามระดับรายได้ วงเล็บภาษีของคุณจะกำหนดความรับผิดทางภาษีของรัฐบาลกลาง
ทำความเข้าใจกับอัตรากำไรขั้นต้น
วงเล็บภาษีของสหรัฐอเมริกาขึ้นอยู่กับอัตราภาษีส่วนเพิ่มซึ่งเป็นอัตรารายรับที่สูงสุดของคุณ ตัวอย่างเช่นในปี 2014 วงเล็บเหลี่ยมที่ต่ำที่สุดสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงถึง $ 9,075 สำหรับผู้เสียภาษีเดี่ยวอัตราภาษีคือ 10 เปอร์เซ็นต์ ระดับที่สองจะรวมภาษีเพิ่มเติม 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ทั้งหมดที่สูงกว่า $ 9,075 ถึง $ 36,900 ดังนั้นผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบเดี่ยวและมีรายรับ $ 29,075 ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะจ่าย 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับ $ 9,075 แรก - หรือ $ 907.50 - บวก 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับอีก $ 20,000 - หรือ $ 3,000 ในตัวอย่างนี้ความรับผิดทางภาษีทั้งหมดจะเท่ากับ $ 3,907.50
ปัจจัยที่มีประสิทธิภาพ
วงเล็บภาษีขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษี นั่นหมายถึงการหักเงินและการปรับรายได้ของคุณเมื่อยื่นภาษีสามารถทำให้คุณมีรายได้เพิ่มขึ้นหรือลดลงตามสถานการณ์ทางการเงินส่วนบุคคลของคุณ นอกจากนี้สถานะการยื่นของคุณมีผลต่ออัตราภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่นอัตราต่ำสุด 10 เปอร์เซ็นต์นำไปใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงถึง $ 12,950 สำหรับผู้เสียภาษีที่ยื่นในฐานะหัวหน้าครอบครัวและสูงถึง 18,150 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว ตารางภาษีที่ Internal Revenue Service จัดให้แก่ผู้จัดทำไฟล์มีอัตราส่วนต่างสำหรับวงเล็บที่แตกต่างกันที่มีอยู่ในแผนภูมิ
วงเล็บกลาง
ชั้นที่สามในวงเล็บภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวครอบคลุมรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า $ 36,900 สูงถึง $ 89,350 ขึ้นอยู่กับอัตราส่วนเพิ่มในผู้เสียภาษีรายใหญ่รายนี้จ่ายเงิน 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี $ 9,075 ครั้งแรกร้อยละ 15 ของรายได้ที่สูงกว่า $ 9,075 ถึง $ 36,900 และ 25 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงกว่า $ 36,900 วงเล็บที่สี่รวมถึงอัตราเดียวกับอัตราสามและเพิ่มอัตราภาษี 28 เปอร์เซ็นต์ให้กับรายได้ที่สูงกว่า $ 89,350 สูงถึง $ 186,350
วงเล็บสูงสุด
ผู้เสียภาษีเดี่ยวในวงเล็บที่ห้าจ่ายเท่ากันคือ 10, 15, 25 และ 28 เปอร์เซ็นต์สำหรับระดับรายได้ที่ก้าวหน้าในวงเล็บสี่อันดับแรกบวก 33 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งหมดที่สูงกว่า $ 186,350 ถึง $ 405,100 ซึ่งระดับที่หกเริ่มต้น ระดับที่หกสำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวคืออัตราร้อยละ 35 ของรายได้ที่สูงกว่า $ 405,100 สูงถึง $ 406,750 ซึ่งเป็นเกณฑ์สำหรับผู้เสียภาษีที่เจ็ดและสูงที่สุด รายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงกว่า $ 406,750 ถูกเก็บภาษีในอัตรา 39.6 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียว
อัตราแตกต่างกันสำหรับผู้เสียภาษีที่มีสถานะการยื่นอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นวงเล็บภาษีที่ห้าสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันเริ่มต้นที่ $ 226,850 และสูงถึง $ 405,100 วงเล็บที่หกรวมถึงรายได้จาก $ 405,100 ถึง $ 457,600 ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกันที่มีรายได้มากกว่า $ 457,600 ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีตกอยู่ในกรอบภาษีสูงสุด
การกระจายรายได้
จากรายได้ของครัวเรือนปี 2013 ชาวอเมริกันส่วนใหญ่เข้ากับวงเล็บภาษีรายได้ปานกลาง ประมาณหนึ่งในสามของครัวเรือนอยู่ในวงเล็บที่ต่ำที่สุดและประมาณหนึ่งในห้าของครัวเรือนในสหรัฐอเมริกาอยู่ในวงเล็บภาษีสูงสุดตามข้อมูลการสำรวจสำมะโนประชากรที่วิเคราะห์โดยศูนย์วิจัย Pew