ภาษีจากเงินเดือนเทียบกับโบนัส

การจ่ายเงินเดือนและโบนัสขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง, ภาษีประกันสังคม, ภาษี Medicare และภาษีของรัฐที่บังคับใช้ เงินเดือนของคุณจะถือเป็นเงินปกติในขณะที่โบนัสของคุณถือเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม กฎภาษีที่แตกต่างกันนำไปใช้กับทั้งสอง ตัวอย่างเช่นภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางสำหรับโบนัสขึ้นอยู่กับวิธีการชำระเงิน โบนัสของคุณอาจถูกหักภาษีในอัตราที่สูงกว่าเงินเดือนของคุณทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์

เงินเดือนและโบนัสของคุณจะแสดงในช่องที่ 1 ของ W-2.credit ของคุณ: รูปภาพ Le Do / iStock / Getty

การชำระเงินแบบรวมและไม่ระบุ

ในการคำนวณภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางจากเงินเดือนของคุณนายจ้างของคุณใช้ตารางภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ตรงกับเงินเดือนและระยะเวลาชำระที่ต้องเสียภาษีของคุณบวกกับจำนวนเบี้ยเลี้ยงและสถานะการยื่นที่แสดงในแบบฟอร์ม W-4 หากการจ่ายเงินเดือนและโบนัสของคุณรวมกันและไม่ได้ระบุจำนวนเงินนายจ้างของคุณจะหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางราวกับว่ายอดรวมเป็นการจ่ายเงินเดือนเพียงครั้งเดียว

เงินเดือนและโบนัสที่แสดงแยกกัน

หากเงินเดือนและโบนัสของคุณแยกออกจากกันนายจ้างของคุณอาจหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางจากโบนัสที่ 25 เปอร์เซ็นต์ในปี 2015 วิธีนี้จะได้รับอนุญาตเฉพาะเมื่อนายจ้างของคุณระงับรายได้ของรัฐบาลกลางจากเงินเดือนของคุณในปีปัจจุบันหรือปีก่อน กรมสรรพากรมีวิธีการที่ซับซ้อนมากขึ้นสำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายหากไม่ได้เกิดขึ้น ในกรณีนี้นายจ้างของคุณจะระบุเงินเดือนของคุณจากปีปัจจุบันหรือปีก่อนหน้าและตัวเลขหัก ณ ที่จ่ายตามจำนวนเงิน จากนั้นจะเพิ่มเงินเดือนและโบนัสของคุณเข้าด้วยกันและคำนวณการหักภาษี ณ ที่จ่ายตามตารางการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง สุดท้ายนายจ้างของคุณลบจำนวนภาษีสำหรับเงินเดือนของคุณจากยอดหัก ณ ที่จ่ายรวมสำหรับเงินเดือนและโบนัสของคุณจากนั้นหักส่วนต่างจากโบนัสของคุณ

ประกันสังคมและ Medicare หัก ณ ที่จ่าย

ณ วันที่ 2015 ภาษีประกันสังคมถูกหักจากเงินเดือนและโบนัสที่ 6.2 เปอร์เซ็นต์จนถึงขีด จำกัด ค่าจ้างประจำปีของ $ 118,500 ภาษี Medicare ถูกหัก ณ ที่จ่ายร้อยละ 1.45 ของเงินเดือนและโบนัสทั้งหมด หากค่าจ้างทั้งหมดของคุณมีจำนวนมากกว่า $ 200,000 ในหนึ่งปีภาษี Medicare เพิ่มเติมที่ 0.9 เปอร์เซ็นต์จะถูกหักจากจำนวนเงินที่เกินเกณฑ์นั้น

โบนัสมากกว่า $ 1 ล้าน

ค่าจ้างเพิ่มเติมมาในรูปแบบอื่น ๆ นอกเหนือจากโบนัสรวมถึงเงินชดเชยค่าล่วงเวลาค่าคอมมิชชั่นจ่ายคืนและจ่ายเงินลาป่วยสะสม หากค่าจ้างเสริมทั้งหมดของคุณสำหรับปีเท่ากับมากกว่า $ 1 ล้านนายจ้างของคุณจะต้องหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางในส่วนที่เกินร้อยละ 39.6

ภาษีของรัฐ

กฎหมายภาษีของรัฐเกี่ยวกับเงินเดือนและค่าแรงเสริมนั้นแตกต่างกันไป ตัวอย่างเช่นนายจ้างในโคโลราโดหักภาษีรายได้ของรัฐจากโบนัสที่ร้อยละ 4.63 ตารางภาษีหัก ณ ที่จ่ายรัฐใช้สำหรับการจ่ายเงินเดือน หากคุณทำงานในรัฐที่ไม่มีภาษีเช่นอลาสก้าหรือเซาท์ดาโคตาไม่ควรมีภาษีเงินได้รัฐจากเงินเดือนหรือโบนัสของคุณ

เคล็ดลับโบนัส

ภาษีโบนัสสามารถนำค่าแรงก้อนใหญ่ออกจากค่าจ้างของคุณได้ นายจ้างบางรายพยายามช่วยเหลือพนักงานโดยลดการหัก ณ ที่จ่าย ตัวอย่างเช่นหากนายจ้างของคุณเสนอโบนัสให้คุณในรูปแบบของการเพิ่มการยอมรับการเพิ่มอาจส่งผลให้ภาษีลดลง นายจ้างบางรายดูดซับภาษีทั้งหมดเพื่อให้พนักงานได้รับโบนัสเต็มจำนวน