สารบัญ:
เงินปันผลและดอกเบี้ยเป็นรายได้หลักสองประเภทที่นักลงทุนสามารถรับได้ ความแตกต่างระหว่างเงินปันผลและดอกเบี้ยขึ้นอยู่กับประเภทหรือประเภทของการลงทุนที่จ่ายรายได้ เงินปันผลและดอกเบี้ยยังมีผลทางภาษีที่แตกต่างกันสำหรับทั้งฝ่ายที่ได้รับและนิติบุคคลที่จ่ายเงิน
บัตรประจำตัว
ดอกเบี้ยคือรายได้ที่ได้รับจากพันธบัตรซีดีของธนาคารบัญชีออมทรัพย์บัญชีตลาดเงินของธนาคารหรือเงินกู้ที่ทำในฐานะผู้ให้กู้ เงินปันผลจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นของหุ้นเป็นส่วนหนึ่งของผลกำไรของ บริษัท และการกระจายการลงทุนทั้งหมดของ บริษัท จะถูกจัดประเภทเป็นเงินปันผล กองทุนรวม, กองทุนปิดและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนเป็น บริษัท การลงทุนประเภทต่างๆ รายได้ดอกเบี้ยถูกรายงานต่อบุคคลและ IRS ในแบบฟอร์ม IRS 1099-INT และเงินปันผลจะรายงานใน IRS Form 1099-DIV
การจัดเก็บภาษีดอกเบี้ย
ความสนใจที่ได้รับสามารถแบ่งออกเป็นหลายประเภทภาษี ดอกเบี้ยจากพันธบัตรเทศบาลได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ดอกเบี้ยจากตั๋วเงินคลังตั๋วเงินและพันธบัตรได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐ รายได้ดอกเบี้ยรูปแบบอื่น ๆ ต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับรายได้ปกติ ดอกเบี้ยที่ บริษัท จ่ายให้ผู้ถือหุ้นกู้นั้นเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีให้กับ บริษัท ได้
การจัดเก็บภาษีเงินปันผล
เงินปันผลจัดเป็นประเภทที่มีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติ เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะจ่ายโดย บริษัท ปกติจากกำไรสุทธิของ บริษัท สำหรับนักลงทุนเงินปันผลที่มีคุณสมบัติจะต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำเช่นเดียวกับกำไรจากการลงทุนระยะยาว เงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรองมาจาก บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นภายใต้บทบัญญัติการส่งผ่านรหัสภาษีเช่นทรัสต์เพื่อการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REITs) เงินปันผลจาก บริษัท ที่ลงทุนเช่นกองทุนรวมมีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติตามแหล่งที่มาของรายได้เข้ากองทุน กองทุนที่ได้รับเงินปันผลของ บริษัท ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติ กองทุนที่ได้รับดอกเบี้ยพันธบัตรที่ต้องเสียภาษีจะจ่ายเงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรอง กองทุนที่ซื้อพันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะจ่ายเงินปันผลที่ได้รับการยกเว้นภาษีให้กับนักลงทุน
คุณสมบัติ
การลงทุนที่จ่ายดอกเบี้ยจำนวนมากจ่ายอัตราดอกเบี้ยคงที่ซึ่งไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ พันธบัตรและซีดีธนาคารจ่ายอัตราคงที่จนกว่าพวกเขาจะเติบโต การจ่ายเงินปันผลของ บริษัท ขึ้นอยู่กับการตัดสินใจของคณะกรรมการของแต่ละ บริษัท บริษัท สามารถเพิ่มลดหรือหยุดการจ่ายเงินปันผลได้ตลอดเวลา นักลงทุนที่มีรายได้ต้องเปรียบเทียบการจ่ายดอกเบี้ยที่คงที่ของพันธบัตรหรือกองทุนพันธบัตรกับการจ่ายเงินปันผลที่ปลอดภัยน้อยกว่าของหุ้นที่ให้ผลตอบแทนสูง บริษัท ที่จ่ายเงินปันผลจำนวนมากมีประวัติของการเพิ่มการกระจายเมื่อผลกำไรของ บริษัท เพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป
การพิจารณา
นักลงทุนควรเปรียบเทียบทั้งระดับรายได้ที่อาจเกิดขึ้นและผลกระทบทางภาษีก่อนตัดสินใจลงทุนที่จ่ายดอกเบี้ยหรือเงินปันผล เงินปันผลของ บริษัท อาจมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีที่ต่ำกว่าและมีศักยภาพที่จะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป ดอกเบี้ยจากพันธบัตรหรือซีดีเป็นภาระผูกพันทางกฎหมายของผู้ออกตราสารและสามารถมีเสถียรภาพมากขึ้นและในอัตราที่สูงกว่าอัตราผลตอบแทนจากเงินปันผล ดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาลอาจจ่ายในอัตราที่ต่ำกว่า แต่มีการคืนภาษีหลังหักภาษีสูงกว่าสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูง