สารบัญ:
สภาคองเกรสสร้างการจัดการเพื่อเกษียณอายุรายบุคคลหรือไออาร์เอใน 2517 กับทางเดินของพนักงานรักษาความปลอดภัยรายได้เกษียณของพรบ. 2517 รัฐสภาอยากจะให้วิธีการสำหรับคนงานที่ไม่ได้รับการคุ้มครองจากเงินบำนาญสถานที่ทำงานเพื่อการเกษียณอายุ สภาคองเกรสตั้งใจที่จะเป็นส่วนหนึ่งของ "สามขา - ไออาร์เอ" รายได้เกษียณ: นอกเหนือจากการออมรายบุคคลอีกสองขาเป็นเงินบำนาญและสวัสดิการสังคมแบบดั้งเดิม
การรักษาภาษีของ IRAs
การบริจาคให้แก่ IRA แบบดั้งเดิมนั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 5,000 เหรียญต่อปีสำหรับคนงานส่วนใหญ่ การมีเพศสัมพันธ์ช่วยให้คนงานที่อายุมากกว่า 50 ปีมีส่วนร่วมเพิ่มขึ้น 1,000 ดอลลาร์ต่อปีในการมีส่วนร่วม "ทัน" สินทรัพย์ใน IRAs สะสมภาษีรอการตัดบัญชี นั่นคือจะไม่มีการจ่ายภาษีรายได้จากเงินปันผลและไม่มีการจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนเมื่อคุณขายสินทรัพย์ของ IRA ที่กำไร สินทรัพย์ที่ถูกถอนหลังอายุ 59 1/2 จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้และอาจมีค่าปรับในการถอนก่อนกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับการถอนก่อนอายุ 59 1/2
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น
ไออาร์เอไม่เคยตั้งใจที่จะนั่งฟรีจากการเก็บภาษี กรมสรรพากรจะไม่อนุญาตให้คุณเลื่อนการชำระภาษีใน IRA ตลอดไป: กฎหมายกำหนดให้คุณเริ่มต้นการถอน - และการจัดเก็บภาษีที่เกิดขึ้น - เริ่มต้นเดือนเมษายนปีแรกของปีถัดจากปีที่คุณอายุ 70 1/2
การหาเปอร์เซ็นต์ RMD
คุณสามารถประเมินการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ของคุณเองโดยค้นหาอายุขัยของคุณและหารยอด IRA สิ้นปีของคุณด้วยจำนวนปีของอายุขัยไม่ว่าจะด้วยตัวคุณเองหรืออายุขัยร่วมกันสำหรับคุณและคู่สมรส ใช้ตารางที่ให้ไว้ในภาคผนวก C ของ IRS Publication 590, การจัดการเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคล (ดูข้อมูล)
ข้อ จำกัด
คุณไม่สามารถเกลือกกลิ้งเข้าสู่ Roth IRA หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่ส่วนของสินทรัพย์ IRA ที่คุณต้องแจกจ่ายหรือถอนเงินในระหว่างปีภาษีปัจจุบัน ใช้กฎพิเศษสำหรับการแจกจ่ายจากค่างวดเกษียณอายุภายใน IRA นอกจากนี้หากคู่สมรสของคุณอายุน้อยกว่า 10 ปีคุณจะต้องใช้ตารางที่ 2 จากภาคผนวก C ตารางนักคณิตศาสตร์ประกันภัยร่วมและผู้รอดชีวิตคนสุดท้ายเพื่อคำนวณขั้นต่ำที่คุณต้องการ
การพิจารณา
หากคุณไม่ได้รับ RMD กรมสรรพากรจะคิดค่าปรับ 50% ของ RMD ที่คุณควรจะรับ คุณอาจต้องการใช้ทรัพย์สินดั้งเดิมของ IRA และ 401k ลงก่อนจากนั้นใช้แหล่งรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเช่น Roth IRAs และมูลค่าเงินสดของประกันชีวิต
คุณอาจต้องการแบ่งรายได้ระหว่างแหล่งที่ต้องเสียภาษีและแหล่งที่ไม่ต้องเสียภาษีเพื่อให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณไม่ได้ผลักดันให้คุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น - เทคนิคการวางแผนที่เรียกว่า