วิธีการยื่นภาษีรายได้ประกันสังคม

ถ้า ประกันสังคม ผลประโยชน์ เป็นรายได้เพียงอย่างเดียวของคุณพวกเขาอาจไม่ต้องเสียภาษี แม้ว่าคุณจะมีรายได้อื่นคุณก็ยังอาจไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับผลประโยชน์ของคุณ IRS Publication 915 อธิบายถึงวิธีการคำนวณว่ามีภาษีสำหรับสิทธิประโยชน์ของคุณหรือไม่และจะต้องชำระภาษีอย่างไรหากมี คุณสามารถค้นหาแผ่นงานได้ตามคำแนะนำ แบบฟอร์ม 1,040.

SSA-1099

หากคุณได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมเมื่อปีที่แล้วไม่ว่าจะเกษียณอายุหรือทุพพลภาพการประกันสังคมจะส่งให้คุณ แบบฟอร์ม SSA-1099. นี่แสดงรายได้ประกันสังคมรวมของคุณสำหรับปีแม้ว่าอาจจะไม่ตรงกับจำนวนเงินที่คุณได้รับ การบริหารงานประกันสังคม สามารถปรับจำนวนเงินที่จ่ายออกไปตัวอย่างเช่นคุณต้องการให้เบี้ยประกันสุขภาพของคุณหักจากเช็คประกันสังคมของคุณหรือคุณคิดว่าคุณเป็นหนี้ภาษีและขอหักภาษีสำหรับผลประโยชน์ของคุณ 1,099 บันทึกการปรับเหล่านี้

เมื่อสิทธิประโยชน์ต้องเสียภาษี

คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 มีแผ่นงานสำหรับการพิจารณาว่าผลประโยชน์ของคุณจะต้องเสียภาษีหรือไม่ ในการเริ่มต้นให้รับผลประโยชน์สุทธิในช่อง 5 ของ SSA-1099 ใส่ไว้ในแผ่นงานจากนั้นเขียนตัวเลขครึ่งหนึ่งในบรรทัดถัดไป หากคุณยื่นเรื่องตอบแทนร่วมให้รวมประโยชน์ของคู่สมรสของคุณด้วย

ขั้นตอนที่สอง

รายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ของคุณจากหน้า 1040 รวมถึงดอกเบี้ยที่ได้รับยกเว้นภาษีของคุณ แต่ไม่ใช่เงินที่คุณทำจากเงินปันผลที่ผ่านการรับรอง เพิ่มรายได้อื่นทั้งหมดให้กับครึ่งหนึ่งของสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณ

ขั้นตอนที่สาม

เพิ่มการปรับรายได้ทั้งหมดที่คุณป้อนในแบบฟอร์ม 1040, บรรทัดที่ 23 ถึง 32, บวกอะไรก็ได้จากบรรทัดที่ 36 ถ้าการปรับทั้งหมดนั้นมากกว่าผลจากขั้นตอนที่สองคุณจะไม่ต้องเสียภาษี หากการปรับลดน้อยลงให้ลบออกจากรายได้ขั้นตอนที่สองของคุณ

ขั้นตอนที่สี่

หากคุณแต่งงานยื่นร่วมกันเขียน 32,000 เหรียญ หากคุณยื่นภายใต้สถานะอื่นให้จดบันทึก $ 25,000 หากยอดรวมรายรับที่ปรับของคุณอยู่ภายใต้รูปนี้ - สิ่งที่ IRS เรียกคุณ จำนวนฐาน - ผลประโยชน์ของคุณไม่ต้องเสียภาษี

ขั้นตอนที่ห้า

ลบจำนวนเงินฐานของคุณจากรายได้ของคุณ ป้อนสิ่งนี้ในบรรทัดที่ 9 ของแผ่นงาน

ขั้นตอนที่หก

ป้อน $ 12,000 ในบรรทัดที่ 10 หากคุณแต่งงานแล้วยื่นแบบร่วมคืน มิฉะนั้นให้ป้อน $ 9,000

ขั้นตอนที่เจ็ด

ลบบรรทัดที่ 10 จากบรรทัดที่ 9 และป้อนผลลัพธ์ในบรรทัดที่ 11

ขั้นตอนที่แปด

ป้อนจำนวนเงินที่น้อยลงจากบรรทัดที่ 9 หรือบรรทัดที่ 10 ในบรรทัดที่ 12 ป้อนตัวเลขครึ่งตัวที่บรรทัดที่ 13 ในบรรทัดที่ 14 ให้ป้อนหมายเลขจากบรรทัดที่ 13 หรือครึ่งหนึ่งของผลประโยชน์สุทธิของคุณแล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า

ขั้นตอนที่เก้า

คูณบรรทัด 11 ด้วย 0.85 เพิ่มผลลัพธ์ไปที่บรรทัดที่ 14 และป้อนที่บรรทัดที่ 16

ขั้นตอนที่ 10

คูณผลประโยชน์สุทธิของคุณทั้งหมดด้วย 0.85 เปอร์เซ็นต์และเข้าสู่บรรทัดที่ 17 ไม่ว่าบรรทัดที่ 16 หรือ 17 จะมีขนาดเล็กลงให้ป้อนในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัด 20b ตามที่คุณต้องเสียภาษีประกันสังคม คุณจ่ายภาษีตามสิทธิประโยชน์ในอัตราเดียวกับรายได้อื่นของคุณ